RSS Bancos

Todas las pymes y autónomos, en su relación con los bancos, tienen que manejar una serie de conceptos con el fin de evitar que una mala interpretación de los mismos pueda acabar provocando más de un problema en su tesorería. En ocasiones, además, se confunden conceptos diferentes, con implicaciones y consecuencias diferentes que, sin embargo, parecen similares.

Este es el caso, por ejemplo, de la fecha valor y la fecha de contabilización, también conocida como fecha de operación. Así, mientras la primera indica la fecha a partir de la cual el abono en cuenta comienza a generar intereses de manera efectiva (o deja de generarlos un adeudo), la segunda es, sencillamente, la fecha en la cual se contabiliza la operación. Evidentemente, ambas definiciones todavía pueden llevarnos a equívocos. Por esta razón, vamos a exponer cinco diferencias entre una y otra.

Las pymes españolas recibirán más de 3.000 millones gracias a los fondos Feder. España será el primer país de la Unión Europea en poner en marcha la Iniciativa Pyme, respaldado por el Banco Europeo de Inversiones (BEI), el Fondo Europeo de Inversiones (FEI) y la Comisión Europea es un programa que va a fomentar que los bancos se muestren más dispuestos a prestar dinero a las pymes.

Las empresas españolas están de enhorabuena... a costa de los bancos. La dura competencia que ha comenzado a fraguarse entre las entidades financieras es un balón de oxígeno para las sociedades cuya liquidez depende del crédito bancario.

Según los últimos datos publicados por el Banco de España, los tipos aplicados a los préstamos a empresas bajaron 0,33 puntos porcentuales en el último mes, acumulando un desplome de 0,95 puntos porcentuales en el último año.

Las relaciones entre un proveedor y una empresa son, en muchas ocasiones, complicadas. El nivel de dependencia que en muchas ocasiones generan unos sobre otros hacen que el coste de cambio sea mucho más elevado que el coste de permanencia que, de por sí, ya puede ser lo suficientemente oneroso como para permitirnos siquiera pensar en el cambio.

Los bancos es un ejemplo paradigmático de este tipo de relaciones. La excesiva dependencia de liquidez que muchas empresas tienen de las entidades financieras les hace vulnerables ante cualquier corte de suministro del mismo, como bien se ha visto en esta crisis. Sin embargo, la información es poder y al igual que el banco conoce la rentabilidad que obtiene con el negocio de tu empresa, nosotros podemos también conocer cuál es el coste aproximado que nos supone la relación con ellos, algo que sin duda será de gran relevancia para establecer futuras relaciones o negociaciones.

La conciliación bancaria es la comparación que las empresas realizan entre los apuntes contables que la empresa tiene contabilizado en libros de los extractos de sus cuentas corrientes y los ajustes que la propia entidad bancaria realiza sobre la misma cuenta.

Consiste en un proceso que permite comparar los valores que la empresa tiene registrados en una cuenta de ahorros o en una cuenta corriente con los valores que el banco le suministra mediante extracto bancario, que suele recibirse periódicamente, bien sea mensual, quincenal o semanalmente.

Aunque el saldo por naturaleza de las cuentas contables de bancos debería de ser positivo, no es algo extraño que estas cuentas puedan reflejar un saldo negativo debido a descubiertos en cuenta, que se pueden producir por múltiples razones.

Por cuestiones operativas es habitual registrar los apuntes que generan estos saldos negativos en la cuenta 572, pero, ¿es esto correcto?

Hoy se celebraba una nueva subasta de liquidez del BCE al que acudían los bancos europeos a buscar fondos que posteriormente servirán para financiar a las familias y las pymes. Finalmente se han solicitado 82.000 millones de euros, muy por debajo de las previsiones que se situaban en 150.000, lo que nos puede indicar que el éxito de esta iniciativa está más que en entredicho.

Era condición indispensable para acudir a la subasta la dedicación del dinero obtenido en financiación de la economía real, para facilitar la reactivación económica de pymes y particulares. Más allá de las razones estratégicas de cada entidad, el resultado parece indicar que no hay una intención clara de abrir el grifo del crédito.

La potencia de las hojas de cálculo es algo incuestionable, de hecho la mayor parte de los programas de contabilidad permite la exportación a hojas de cálculo. Pero algo que podemos hacer de cara a facilitar el tratamiento de datos es definir las cuentas contables pensando en su tratamiento en una hoja de cálculo.

El grifo del crédito bancario no se termina de abrir por completo. Las empresas están ávidas de financiación y, ante esta situación, se continúan buscando métodos alternativos de financiación para obtener los recursos económicos que sirvan para superar esta situación tan negativa.

Por este motivo, y dado que los mercados financieros han recuperado la confianza en la eurozona, muchas empresas han optado por obtener recursos financieros por sí mismas, a través de la emisión de deuda corporativa. No en vano, estas emisiones de deuda han aumentado un 45% con respecto al mismo período del año pasado, según la agencia de calificación Fitch.

Las entidades financieras y bancarias no son empresas al uso. Su peculiar actividad de intermediación financiera, poniendo en contacto los agentes con superávit de ahorro con aquellos que necesitan financiación, les hace ser unas entidades indispensables para el correcto funcionamiento de la actividad economía.

Por este motivo, y aunque en términos contables la estructura de las masas patrimoniales sea la misma que en cualquier otra empresa (el activo, pasivo y los fondos propios), en realidad su estructura financiera poco tiene que ver con el de cualquier otra organización empresarial, sea más grande o más pequeña, en especial en lo que a su liquidez y solvencia se refiere.