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Estas son las ventajas de utilizar el Modelo 130 en lugar de aplicar el IRPF en tus facturas

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Estas son las ventajas de utilizar el Modelo 130 en lugar de aplicar el IRPF en tus facturas

Desde el pasado 12 de julio de 2015, El tipo de retención a aplicar en las facturas volvió a reducirse con carácter general, desde el 21% de 2013 y 2014 y el 19% del 2015, al 15% a partir de ese momento. Esta circunstancia redujo los pagos anticipados que realizan estos profesionales por IRPF, adaptándose al nuevo marco fiscal vigente desde ese momento con la última reforma fiscal que se llevó a cabo allá por 2015.

En consecuencia, para muchos profesionales, esta rebaja supuso tener que asumir una cuota diferencial más alta en la declaración de la renta. Dicho de otro modo, cuando toca presentar la declaración anual, tienen que hacer un desembolso mayor en un único pago porque las retenciones que han aplicado son más reducidas a lo largo de todo el ejercicio. Pero, ¿existe alguna forma de pagar más retenciones al mes?

La respuesta es sí, aunque con matices. Todos aquellos profesionales que no estén obligados a presentar el Modelo 130, el medio por el cual Hacienda recauda el IRPF del autónomo que no es objeto de retención en sus ingresos a lo largo de todo el año, pueden darse de alta de manera voluntaria a través del Modelo 036 de la AEAT. Sin embargo, no todos los autónomos están obligados; tan solo aquellos trabajadores que hayan facturado con retenciones más del 70% de su facturación a empresas, autónomos y entidades jurídicas con sede en España están exentos de presentar este modelo.

Pero, ¿es interesante presentar el modelo 130 a pesar de no estar obligados? Al presentar este modelo, Hacienda se quedará con un 20% de lo que hayas ganado a lo largo del trimestre, cinco puntos porcentuales más que la retención que se aplica en las facturas. De este modo, habrás adelantado bastante el pago de los impuestos y la cuota diferencial, que marca lo que tienes que pagar o lo que te devuelve Hacienda en la declaración, será bastante menor y lo más probable es que salga a devolver, en función de los ingresos del contribuyente.

Este modelo facilita, además, el proceso de declaración de nuestros ingresos, al tener que realizarse en periodos más reducidos que el de un ejercicio fiscal. Especialmente útil es la presentación del Modelo 130 correspondiente al último trimestre del año, que recoge la información acumulada de todo el año, de forma que la información incorporada en el mismo deberá ser la recogida en la declaración de la renta, o al menos, ser sustancialmente similar.

Ahora bien, se trata de un proceso para el cual es necesario recabar información previa de los últimos tres meses. En el Modelo 130, que se presenta trimestralmente, hay que incluir todos los ingresos y gastos deducibles obtenidos durante ese trimestre y acumular los de trimestres anteriores para ese mismo ejercicio fiscal. En las facturas, tan solo es necesario consignar el 15% del importe de la factura, algo bastante más sencillo.

En todo caso, si no estamos obligados a presentar el Modelo 130, es decisión nuestra anticipar el pago de estos impuestos o pagarlo más adelante en la declaración de la renta. Existen personas que consideran más óptimo que se aplique una retención más baja durante el año.

En Pymes y Autónomos | Modelo 130: Cumplimentación de la deducción de los 400 euros

Imagen | stevepb

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No es oro todo lo que reluce. Facturar sin ser autónomo no está exento de obligaciones

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No es oro todo lo que reluce. Facturar sin ser autónomo no está exento de obligaciones

El cierre de Factoo ha sido solo el comienzo, pero las cooperativas de autónomos están en el punto de mira del Gobierno por posibles fraudes a la Seguridad Social. Ante esta situación, son muchos los autónomos que han dejado de facturar a través de estas cooperativas y han comenzado a buscan nuevas fórmulas para facturar a sus clientes sin tener que pagar la cuota mensual al RETA.

Una de las alternativas que más predicamento están adquiriendo en los últimos años es la de facturar sin ser autónomo, es decir, sin estar dado de alta en la Seguridad Social. La jurisprudencia permite esta posibilidad y ha dado la razón a algunas personas que han recurrido sanciones por parte de la Administración. En cualquier caso, tendremos que cumplir una serie de requisitos previos:

  • Que los ingresos anuales de todas las facturas emitidas sean inferiores al Salario Mínimo Interprofesional que, para 2017, se ha establecido en 9.907,80 euros.
  • Que la actividad no constituya el sustento principal del autónomo. Es decir, el autónomo debe tener un trabajo por cuenta propia a través del cual reciba ingresos suficientes en su día a día.
  • Que la facturación sea puntual y, por tanto, no tenga carácter habitual.

Pero, ¿qué pasa con las obligaciones con Hacienda?

Si bien hay un cierto dejar hacer por parte de la Seguridad Social que permite a algunos trabajadores no tener la obligación de darse de alta como autónomos, lo cierto es que facturar sin darse de alta en el RETA no está exento de otras obligaciones. En concreto, y dado que los ingresos tributan, habrá que cumplir con ciertas obligaciones ante la Agencia Tributaria.

  • En primer lugar, hay que darse de alta en el censo de empresarios, profesionales y retenedores a través de los modelos 036 y 037 de la AEAT. Es gratis pero es un paso imprescindible, pues si emitimos una factura sin haber pasado previamente por aquí, estaríamos cometiendo un delito. Cumpliendo con este trámite podremos emitir facturas que pasarán por la caja del IVA cada tres meses.
  • En segundo lugar, se deberá de tributar por el IRPF en la parte correspondiente a la actividad de que se trate: rendimiento de capital mobiliario, de capital inmobiliario, de actividades económicas, etc.
  • Por último, y en función de la actividad desempeñada, se puede tener la obligación de presentar ciertos modelos a la AEAT, como el modelo 349 en el caso de operaciones intracomunitarias.

En definitiva, si bien la jurisprudencia permite facturar sin estar dado de alta como autónomos (aunque, como todo, hay riesgos de que una Inspección de Trabajo tenga otra interpretación al respecto), nadie nos quitará de tener que cumplir con nuestras obligaciones tributarias. Así que, mucho cuidado, porque podríamos estar cometiendo un delito sin saberlo.

En Pymes y Autónomos | ¿Facturar sin ser autónomo? Ventajas e inconvenientes de ser miembro de una cooperativa

Imagen | cloudhoreca

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Nuevo servicio de suscripción de avisos de notificaciones de la Agencia Tributaria

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Nuevo servicio de suscripción de avisos de notificaciones de la Agencia Tributaria

La Agencia Tributaria ha anunciado un nuevo servicio de suscripción de avisos de notificaciones. Se trata de un servicio voluntario para recibir avisos de dichas notificaciones que emita la Agencia Tributaria, pero que en ningún caso tendrá la consideración de notificación a efectos legales.

Podemos recibirlos en nuestro teléfono a través de un SMS que tendrá un texto similar al siguiente: "La Agencia Tributaria ha emitido una notificación dirigida al NIF XXX" o en la dirección de correo electrónico que indiquemos. Estarán disponibles para las personas físicas. Para darse de alta es necesario disponer de un certificado electrónico, cl@ve PIN o el número de referencia del sistema REN0.

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Hacienda y su calculada ambigüedad en la deducción de gastos cuando se trabaja en casa

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Hacienda y su calculada ambigüedad en la deducción de gastos cuando se trabaja en casa

Desde hace casi un año una sentencia del Tribunal Económico Administrativo acabó con los argumentos de la Agencia Tributaria para no desgravarse los gastos profesionales cuando se trabajan en casa. Nos referimos a gastos como banda ancha, electricidad o teléfono que los autónomos que trabajan en casa necesitan para realizar su actividad. Sin embargo Hacienda mantiene una calculada ambigüedad sobre como deducir los gastos cuando se trabaja en casa.

Podría haber aclarado la cuestión de forma sencilla, indicando como realizar el cálculo tipo de los gastos, según horas de trabajo, días de la semana de actividad o metros cuadrados de la vivienda afectos a nuestra actividad profesional. Pero al no manifestarse sobre el tema provoca que los autónomos se tengan que plantear si se deducen dichos gastos o no.

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¿Notificación certificada de Hacienda? Por qué no debes dejarlas sin recoger

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¿Notificación certificada de Hacienda? Por qué no debes dejarlas sin recoger

Cuando recibimos un requerimiento de la Agencia Tributaria, una notificación certificada de Hacienda muchos tienen la tentación de no recogerla y no darse por enterados. Esto tiene importantes consecuencias ya que los plazos, aunque no las recojamos empiezan a contar igualmente.

En caso de no recoger el certificado, se suele publica en el Boletín Oficial de nuestra Comunidad o si estamos suscritos a las notificaciones telemáticas, nos llegarán por esta vía. En todo caso si no hacemos nada, transcurridos diez días hábiles, caducando nuestro derecho a realizar alegaciones.

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Hacienda estrecha el cerco contra los defraudadores fiscales

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Hacienda estrecha el cerco contra los defraudadores fiscales

La Agencia Tributaria ha obtenido 15.664 millones de euros en 2015 como resultado de su labor en la prevención y lucha contra el fraude, lo que supone una cifra récord en su historia que supera en un 27,2% la conseguida el año anterior. Parece que se estrecha el cerco contra los defraudadores, pero no se legisla para que las grandes empresas paguen igual que las pequeñas.

Estas cantidades se desglosan en 15.188 millones de euros se corresponden con el 'indicador 3' de objetivos, los resultados directos obtenidos por la Agencia en el ejercicio de sus funciones de prevención y lucha contra el fraude, que aumentan un 32,2% con respecto al año anterior. Esta recaudación se desglosa, a su vez, en ingresos procedentes de actuaciones de control ('indicador 3.1'), que aumentan un 11,6% hasta alcanzar los 9.687 millones de euros, y la minoración de devoluciones solicitadas por los contribuyentes ('indicador 3.2'), donde se registra un fuerte incremento del 96,2% motivado por los expedientes mencionados, hasta alcanzar los 5.501 millones de euros.

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Cálculo de retenciones online para 2016, esto es lo que te descontarán de la nómina

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Cálculo de retenciones online para 2016, esto es lo que te descontarán de la nómina

Como cada año a finales del ejercicio la Agencia Tributaria pone a disposición de todo el mundo el acceso al cálculo de retenciones online para 2016. De esta manera todos los trabajadores por cuenta ajena, pero también aquellos que trabajan por cuenta propia pueden realizar una estimación de las retenciones que deberían aplicarse.

Para ello tenemos que completar los datos personales y económicos como trabajadores que esperamos obtener en 2016, algo sencillo si tenemos una nómina que no incluya conceptos variables, pero algo más complicado si tenemos ingresos en función de incentivos, dietas, gastos de gasolina, etc. que pueden marcar una diferencia sustancial al final del año sobre el fijo de nuestra nómina.

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Si vas a iniciar tu negocio en 2016 te interesa conocer esta guía de la AEAT

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Si vas a iniciar tu negocio en 2016 te interesa conocer esta guía de la AEAT

Uno de los múltiples aspectos que tenemos que considerar si vamos a iniciar un negocio, empresa o actividad profesional por cuenta propia es el fiscal. No es precisamente un aspecto menor, pero en la mayoría de los casos, los empresarios tienen suficiente con intentar que su negocio funcione y necesitan ayuda en este aspecto. Por eso si vas a iniciar tu negocio en 2016 te interesa conocer esta guía de la AEAT.

Se trata de una guía resumen (PDF) pensada para aquellos que van a iniciar una actividad económica empresarial o profesional, de manera que tengan un resumen estructurado del conjunto de obligaciones físcales de carácter estatal. Algunas de ellas deben cumplirse antes del inicio de la actividad y otras deben hacerlo durante su desarrollo.

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Si te vas de vacaciones, recuerda avisar a Hacienda para que no te envíen notificaciones

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Si te vas de vacaciones, recuerda avisar a Hacienda para que no te envíen notificaciones

Las merecidas vacaciones ya las están disfrutando muchos y otros están a las puertas. Pero si no queremos llevarnos sorpresas es importante no olvidarnos de comunicar a la Agencia Tributaria los días que estamos de vacaciones a efectos de que no nos lleguen posibles notificaciones de dicho organismo.

Es cierto que muchos pueden pensar que si no se enteran no hay problema, no les van a amargar las vacaciones. Pero lo cierto es que los plazos corren y si tenemos que preparar alegaciones, recopilar documentación o prepararnos para rebatir los argumentos de la Agencia, vamos a necesitar agotar todo el tiempo de los plazos.

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IRPF para todos: ¿quién está obligado a presentar la Declaración de la Renta en 2015?

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IRPF para todos: ¿quién está obligado a presentar la Declaración de la Renta en 2015?

En abril comienza el período para hacer la Declaración de la Renta y son muchas las preguntas que se hacen los contribuyentes. Una de las más habituales, repetida todos los años con motivo del inicio de la solicitud y confirmación de los borradores es ¿estoy obligado a presentar la Declaración de la Renta?

Según el artículo 8 de la Ley 35/2006, de 28 de Noviembre, todas aquellas personas físicas que durante el año 2014 hayan tenido su residencia fiscal en España están obligadas a realizar la Declaración de la Renta. Sin embargo, existen ciertas excepciones a la regla general, en función de los límites establecidos y del tipo de renta obtenida. ¿Cuáles son estas excepciones?

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