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Las SGR, garantía de supervivencia para muchas pymes

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Las SGR, garantía de supervivencia para muchas pymes

En un contexto marcado por la todavía excesiva bancarización del crédito, de la aparición de nuevas fuentes de financiación al calor de las nuevas tecnologías y la dificultad que tienen muchas empresas para obtener recursos económicos con los que continuar su actividad, existen alternativas poco conocidas para que la supervivencia de las pymes sea viable.

Entre ellas se encuentran las sociedades de garantía recíproca, cuya función no es exactamente facilitar financiación como tal a las empresas, sino conceder los avales necesarios y estudiar los planes de viabilidad de las empresas para que éstas puedan obtener la financiación necesaria para continuar su actividad habitual.

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Modificación de las condiciones para la validación mediante un código NRC de los avales otorgados por las entidades de crédito

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Modificación de las condiciones para la validación mediante un código NRC de los avales otorgados por las entidades de crédito

La resolución de 15 de julio de 2014, de la Dirección General de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, modifica la resolución del 28 de febrero de 2006 en la que se establecen las condiciones generales y el procedimiento para la validación mediante un código NRC de los avales otorgados por las entidades de crédito y por las sociedades de garantía reciproca y presentados por los interesados ante la Administración Tributaria.

Implicaciones para el avalista en la generación del NRC

Con esta modificación la generación del NRC por la Entidad avalista tiene las siguientes implicaciones:

– Que el aval ha sido otorgado por persona o personas que en la Entidad avalista disponen de poderes suficientes para dicho otorgamiento.

– Que el aval garantiza la deuda o deudas que se expresen en el documento y no otra u otras diferentes, y ello sin perjuicio de lo previsto en los artículos 25.9 y 41.2 del Reglamento general de desarrollo de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, en materia de revisión en vía administrativa. No obstante, en el caso de avales de tipo 5, 7 y 9, el aval garantizará la deuda o deudas aduaneras y tributarias que se deriven del objeto del aval.

– Que el aval reúne las características de identificación, cuantía y vigencia a las que se refiere el punto 2 del apartado tercero de la presente Resolución.

– Que, en los términos previstos en la legislación vigente, la Entidad avalista responde solidariamente de la deuda/s avalada/s hasta el importe consignado en el aval, pudiéndose ejecutar por el procedimiento administrativo de apremio.

– Que el aval se otorga a primer requerimiento de la Agencia Estatal de Administración Tributaria

– Que la Entidad avalista renuncia a cualesquiera beneficios y, específicamente, a los de orden, división y excusión de bienes del avalado.

– Que la Entidad avalista responde íntegramente por el importe avalado, con independencia de que, por cualquier causa, las deudas avaladas queden vinculadas al convenio que pudiera celebrarse en caso de concurso del avalado.»

Modificaciones en lo relativo a avales para el régimen de tránsito comunitario

Dichos avales con código de aval 6, incorporaran en su encabezamiento el siguiente texto:

NÚMERO DE REFERENCIA COMPLETO (NRC) …………………..

REGISTRADO EN EL R.E.A. N.º ………………………………………»

Además se modifica el Anexo I, incluyendo en el cuadro de los datos de generación del NRC, en el apartado de «Códigos de aval», el siguiente texto: «"09" = representantes aduaneros.»

En el apartado «Detalle de los datos a incluir para generar el NRC» del Anexo I se introducen las siguientes modificaciones:

a) El punto relativo a la fecha de vencimiento queda redactado del modo siguiente:

«Fecha de vencimiento: Mes y año de vencimiento del aval. Si se presta con carácter indefinido, se consignará 0000 (siempre en los avales con código 1, 2, 4, 5, 7, 8 y 9).

b) En el punto relativo al código de aval se incluye el siguiente texto: "(9) representantes aduaneros"».

Fuente | Agencia Tributaria

En Pymes y Autónomos | ¿Qué se entiende por operaciones asimiladas a las exportaciones en el modelo 303?

Imagen | Bank of England

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Financiación en tiempos de crisis (I): el papel de las sociedades de garantía recíproca

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Financiación en tiempos de crisis (I): el papel de las sociedades de garantía recíproca

Hoy por hoy, cualquier empresa que desee obtener financiación bancaria se encuentra casi siempre con el mismo obstáculo, en numerosas ocasiones casi insalvable: la entidad financiera le solicita un aval o garantía que acompañe al préstamo y que garantice la devolución del mismo.

En este sentido, y con el objetivo de resolver este problema, las sociedades de garantía recíproca (en adelante, SGR) juegan un papel fundamental en la concesión de los avales bancarios. Sin embargo, bien sea por dejadez o por falta de conocimiento, dejamos de acudir a ellas para solicitar ayuda. Pero, ¿qué son y cómo funcionan?

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Aumentan las coberturas de las SGR: ¿se traducirá en una mayor facilidad de acceso al crédito para las pymes?

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Aumentan las coberturas de las SGR: ¿se traducirá en una mayor facilidad de acceso al crédito para las pymes?

Dentro del paquete de medidas que el Gobierno va sacando a cuentagotas de apoyo a las pymes y los autónomos, hemos conocido que el Gobierno va a reforzar la cobertura del riesgo que asumen las Sociedades de Garantía Recíproca con las pymes al proporcionarles las garantías necesarias para facilitar el acceso a la financiación bancaria, sobre todo mediante la presentación de una serie de avales.

En este sentido, durante el día de hoy se ha firmado un acuerdo entre el Ministerio de Industria y la Confederación Española de Sociedades de Garantía Recíproca (CESGR), en virtud del cual se busca impulsar un crecimiento adicional de la actividad de las Sociedades de Garantía Recíproca, lo que se debería traducir en una mayor facilidad concesión de avales a pequeñas empresas y, por ende, una mayor facilidad de acceso al crédito bancario.

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Hacienda debe devolver los costes de los avales necesarios para paralizar actos o deudas improcedentes

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Hacienda debe devolver los costes de los avales necesarios para paralizar actos o deudas improcedentes

Según se establece en la Ley General Tributaria, la AEAT deberá devolver el coste de los avales aportados para suspender la ejecución de un acto o para aplazar o fraccionar el pago de una deuda, previa solicitud del contribuyente y acreditación de su importe, si dicho acto o deuda es declarado improcedente por sentencia o resolución administrativa firme.

En función de la cuantía y de la fase del procedimiento en que se encuentre el expediente, la Administración exige una garantía de cobro de las cantidades reclamadas para proceder a la suspensión de la ejecución del acto en cuestión o bien para conceder el aplazamiento o el fraccionamiento de la cantidad objeto de reclamación. La normativa indica que, en caso de que la resolución final fuera favorable al contribuyente, éste podrá reclamar el reembolso de los costes de las garantías aportadas.

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Recurrir a las Sociedades de Garantía Recíproca

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Recurrir a las Sociedades de Garantía Recíproca

Las Sociedades de Garantía Recíproca son sociedades mercantiles cuyo objetivo social es el otorgamiento de avales a favor de sus socios para las operaciones que éstos realicen. En la situación actual, donde los criterios y las exigencias de las entidades de crédito para la concesión de préstamos aumentan, puede ser una opción a la hora de conseguir avales.

Están reguladas por la Ley 1/1994 de 11 de marzo, sobre el Régimen Jurídico de las Sociedad de Garantía Recíproca, y por el Real Decreto 2345/1996 de 8 de noviembre es, relativo a las normas de autorización administrativa y requisitos de solvencia de las Sociedades de Garantía Recíproca. Se consideran entidades financieras y, al menos, las cuatro quintas partes de sus socios deben ser pymes.

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El aval bancario

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El aval bancario

Tarde o temprano nos enfrentamos con ellos, bien debido a que nos solicitan que seamos respaldados por ellos, bien debido a que nosotros exigimos garantías. Hablo de los avales. Y más expresamente de los avales bancarios, aquellos que los Bancos y otras entidades financieras emiten en favor de familias y empresas. ¿Cómo funcionan?, ¿qué clases de avales bancarios hay?

Empecemos por la última pregunta. Los avales, en general, se manifiestan como una carta, como un documento que se entrega a alguien garantizando el Banco el cumplimiento de una obligación de un tercero. Esa obligación puede o no ser de contenido económico, pero necesariamente su incumplimiento tiene una traducción en cifras. Esa es la cantidad que se avala, y sobre la que el Banco cobrará sus comisiones de apertura y su comisión por riesgo (generalmente trimestral).

En cuanto a las clases, en general las podemos resumir en:

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Las Sociedades de Garantía Recíproca: pasado, presente y futuro

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A raíz de mi comentario sobre las distintas fórmulas de financiación de un emprendedor, caí en la cuenta de lo poco que oigo hablar de las SGRs, o Sociedades de Garantía Recíproca. Me llama la atención ya que, en más de un caso cercano, han venido a suponer la diferencia entre poder conseguir sacar adelante un proyecto o que este se quede allí donde anidan los sueños. Por ello, teniendo en cuenta su potencial, es sumamente extraño el silencio bogosférico sobre las mismas. Merece la pena el preguntarse que necesidades cubren, cómo lo hacen y cuál es su modo de funcionamiento.

Cuando una entidad financiera estudia una operación de inversión empresarial su visión es, desde el punto de vista del análisis de riesgos, doble: por un lado examina la capacidad de pago (plan de negocio, previsiones, etc...), y por otro las garantías (personales, hipotecarias, o de otro tipo). En el caso de las operaciones de emprendizaje, uno de los principales puntos débiles suele ser el segundo. Por mucho que les llame el proyecto, un Banco no es una Sociedad de Capital Riesgo y pretende tener unas garantías adecuadas. Frente a ello, el emprendedor típico suele carecer de las mismas, o ser más bien limitadas.

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