Administración / Finanzas: Todas las noticias
Ventajas de la letra de cambio (II)
07 agosto 2008
Hemos visto en el post anterior las ventajas que, desde un punto de vista jurídico, tiene una letra de cambio. También hemos comprobado como tiene la virtualidad de convertirse en un medio de pago a través del endoso. Pero quizás conviene ahora remarcar alguna otra ventaja desde el punto de vista financiero.
Sobre la disciplina financiera que nos impone ya adelantamos algo en su momento. Esa disciplina es la que nos permite autocontrolar nuestro riesgo, financiando con dinero ajeno solo vencimientos que van a suponer una entrada de dinero. Pero esta es una ventaja genérica de todas las herramientas que nos hemos propuesto estudiar, pues ya desechamos en un primer momento las pólizas de crédito. Tiene que haber algo más.
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Ventajas de la letra de cambio (I)
06 agosto 2008
La Letra de Cambio ha sido durante años el principal instrumento financiero entre empresarios. Y, como suelen decir algunos sociólogos, sólo las instituciones que son funcionales perviven en el tiempo. Por tanto, debe tener alguna ventaja sobre otras modalidades para explicar su éxito. Debemos conocerlas, y aprovecharnos de ellas.
Al igual que ocurre con los otros efectos comerciales, las letras son endosables, podemos transmitirlas a un tercero, y este a otro, y a otro, y…es la llamada cadena de endosos. Y todo ello, en principio fuera de la intervención bancaria. Así, en el ejemplo que hemos puesto sobre el carpintero, este, en vez de llevar la letra al Banco, puede usarla , si su mayorista de maderas lo admite, para pagarle, cediéndole así el crédito que tiene frente a constructor. Será el ultimo de los poseedores de la letra, el último tomador, el que generalmente la presente al cobro a través de sus entidad bancaria. Pero nos habrá permitido ver como un mero reconocimiento de crédito, mediante un mecanismo muy sencillo (una simple firma y entrega del documento), permite que se convierta en un medio de pago.
Pero para reforzar esta cadena de endosos, en la letra de cambio existe un refuerzo jurídico, una protección superior frente al común acreedor.
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La Letra de Cambio: concepto e introducción
05 agosto 2008
Después de haber visto cómo nació la letra de cambio, podemos realizar una primera aproximación a lo que es y a cómo funciona. Aviso que no trataré de ser exhaustivo ni excesivamente academicista, pues entiendo que éstos son unos apuntes prácticos de cara al pequeño empresario, de cara a mejorar la gestión de su tesorería, la relación con sus bancos, proveedores y clientes, etc…
La Letra de Cambio, es , como ya hemos apuntado, quizás el más destacable de los efectos comerciales, junto con el cheque, en la actualidad. ¿Y qué es un efecto comercial? Un efecto comercial es un documento donde se ha recogido un derecho de crédito, un derecho a que alguien cobre algo de un tercero. Como efectos comerciales tenemos las letras de cambio, los pagarés, los cheques y los recibos. Su importancia se deriva al constituirse en la manera en que se articula el crédito entre proveedor y cliente, y que una vez emitidos, pueden ser endosados, transmitidos, transfiriendo entonces ese derecho de crédito y convirtiéndose en un medio de pago.
¿Y en que consiste exactamente una letra de cambio?, ¿cómo funciona? Veámoslo con un ejemplo:
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El orígen histórico de la letra de cambio
04 agosto 2008
Buena parte de este mes de agosto la vamos a dedicar, como os comente, a repasar juntos aquellas herramientas financieras que se usan para anticipar nuestra facturación. Habrá algunas que se deberán conformar con un solo post, mientras que otras tendrán necesariamente que repartirse entre varios. Y una de ellas, quizás la más importante, aunque ha perdido mucha relevancia en los últimos años es el descuento comercial. Dentro del mismo, como La Madre de todos los descuentos, esta el Descuento de las Letras de Cambio. Por tanto, primera precisión, si hablamos de descuento, sin añadir nada más, nos estaremos refiriendo al descuento de efectos comerciales, de los cuales el más destacado es el de este tipo de documentos.
Creo que, antes de entrar a saco en la descripción de los distintos efectos comerciales, de los distintos sujetos que participan, etc, nos puede venir muy bien acordarnos de cuál es el origen histórico de la letra de cambio. Entenderemos luego mucho mejor algunas de sus características, aunque el modo en que se han acabado usando no tenga mucho que ver con cómo nacieron.
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El control de mi empresa: Mis empleados son unos chorizos
29 julio 2008
y yo como gerente, o como miembro del órgano del Consejo de Administración un inepto. Me asalta esta reflexión a raiz de leer la noticia publicada en el Diario de Sevilla, en la que un empleado ha conseguido estafar a una empresa 395.000 € mediante la contratación ficticia de trabajadores en diferentes obras.
Según el periódico, el responsable de gestionar las nóminas, altas y bajas de una constructora de un tamaño considerable, Terrats Construcciones SA, estuvo durante tres años dando altas a amigos suyos, en distintas obras, y luego se repartían las nóminas al 50%.
¿Cómo es posible, por grande que sea una empresa que no localice esta situación antes?. Es más, en cualquier empresa se deben localizar “situaciones anómalas” de este tipo con rapidez, y la verdad que no es tan dificil de establecer algunos mecanismos de control. Como ejemplos podemos diseñar los siguientes:
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Cálculo de costes de personal: Seguridad Social
28 julio 2008
Esa gran factura que nos llega a final de mes, y que la mayoría siquiera sabemos que pagamos…. y que decir de los trabajadores, que incluso creen que ocurre como los bllletes de 500, que todo el mundo habla de ellos pero nadie los ha visto, y por tanto no existen.
La seguridad social es uno de los principales “impuestos” (por llamarlo de alguna manera a semejante sangría) que tiene que afrontar la empresa. El pago de dichas cuotas viene motivado por el sistema de coberturas y prestaciones que tenemos establecido en nuestro pais.
El punto más complicado de entender proviene de las cotizaciones que hay que abonar por el régimen general. Este régimen agrupa a la inmensa mayoría de trabajadores del pais, son la principal fuente recaudatoria de la Seguridad Social y un importante coste adicional para la empresa por cada trabajador contratado.
Para calcular el importe a pagar por seguridad social de cada trabajador, se toma como base de cálculo la base de cotización mensual del trabajador. La base de cotización la conforman todas las retribuciones salariales recogidas en los distintos convenios colectivos con la característica de ser cotizables. Hay que tener en cuenta que las base de cotización están acotadas con un mínimo y un máximo, dado que también se utilizan para el cálculo de prestaciones.
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Cálculo de los costes de personal: Nóminas
26 julio 2008
Todos sabemos que a los empleados, por desgracia hay que pagarles, desde que se abolió la esclavitud. Fuera de bromas, y que nadie se lo tome a mal, independientemente del salario que abonemos a nuestros empleados, ádquirimos un coste intrinseco por dichos gastos que es el coste de la seguridad social.
En primer lugar, el coste mensual de un trabajador, está conformado por su retribución total bruta que éste tenga. Si no tuviera las pagas extras prorrateadas, para realizar un análisis de costes debemos prorratearlas nosotros, es decir, dividir el importe total de las pagas extras anuales en los doce meses mensuales. Ojo y remarco, el coste para la empresa es la retribución bruta, no lo que el trabajador realmente recibe en su cuenta corriente.
De esta retribución bruta, el propio trabajador tiene que pagar el porcentaje correspondiente a su seguridad social (oscila entre el 6,35% o el 6,40% de su base de cotización) y el pago correspondiente a Hacienda, por motivo de sus rendimientos de trabajo. Este porcentaje es totalmente propio del trabajador, fijado por variables como el total que cobre al año, el tipo de contrato y la situación familiar, pudiendo ir desde un 0% a un 45% como máximo
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Cálculo de los costes de personal
24 julio 2008
Leyendo esta interesante entrada en Alianzo me he dado cuenta que es muy cierto que se pasan muchísimos gastos por alto en los planes de viabilidad de cualquier start-up o empresa de nueva creación, y claro cuando levantas la persiana, comienzan las sorpresas.
Y estos errores son más grandes, cuanto más desconocimiento tiene el emprendedor del mundo empresarial en sí, en gestión o incluso del propio sector al que se enfrenta como muchas veces ocurre.
De toda la lista que se enumera, no es muy extensa pero si más común de lo que podemos imaginar, me quedo con el cálculo de los gastos de personal. Aquí es donde casi todos los emprendedores se llevan la mayor sorpresa o desviación presupuestaria. Vamos que la inmensa mayoría se deja un buen pico por errores o desconocimiento de ellos.
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Préstamos P2P: Idea a explotar en España
23 julio 2008
En tiempos de crisis como los que corren actualmente, y cuando conseguir un crédito es tarea más que difícil se abren distintas oportunidades de negocio, que pueden tener un buen nicho de mercado. ¿Que tal gestionar los préstamos entre particulares?
Imaginemos, por otro lado que tengo 1.000 € en una mísera cuenta corriente, en la que sólo me cobran comisiones, o en el mejor de los casos me los remuneran al 3% TAE ¿Podría conseguir más dinero con esos 1.000 €?
No es ninguna novedad la idea que os cuento e imagino que muchos de vosotros habreis oido hablar de ella, pero curiosamente en España todavía no funciona, o mejor dicho, ningún emprendedor se ha lanzado a la piscina con ella.
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Herramientas para financiar nuestra facturación
23 julio 2008
Habiendo dejado claro que, a la hora de conseguir financiación de circulante, nuestro objetivo fundamental ha de ser el hacer liquida nuestra facturación pendiente de cobro, nos adentramos en las distintas opciones que el mercado nos ofrece. La idea de este posts es simplemente pasar lista, pues hay bastantes posibilidades. En ocasiones podremos elegir aquella que mejor nos convenga, otras veces nos vendrá dada por la calidad del cliente, su forma de pago, etc…
Por tanto, la lista que expongo a continuación no es exhaustiva. Seguramente me deje algo. Por favor, me lo indicaís en los comentarios, ya que mi intención es, en sucesivos posts, ir dedicando al menos uno a cada modalidad concreta:
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