dinero negro

La Agencia Tributaria lleva varios años avisando que está mirando con lupa las operaciones en efectivo, especialmente si en estas operaciones se mueven billetes de 500 euros. Pues bien, parece ser que por más que avise la AEAT, la prensa o infinidad de medios económicos y empresariales, el personal no aprende.

La última intervención sonada por parte de la AEAT ha sido en Murcia, en una operación inmobiliaria en la que los compradores pretendieron pagar en efectivo 8,66 millones de euros en billetes de 500, con un pago en efectivo de 17.320 billetes de 500 euros. El modus operandi es simple; el mismo día de la transmisión, los compradores se presentan en la notaría con un par de sacas de billetes para pagar los terrenos., a la vieja usanza vamos.

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El año pasado, ya se incluyó la obligación de incluir en la declaración de operaciones con terceras personas, modelo 347, los pagos en metálico recibidos por cuantía igual o superior a 6.000 euros.

Hecha la ley, hecha la trampa, y evitar esta comunicación, era tan simple como pagar menos de 6.000 euros en efectivo y diferir el resto de pagos a siguientes ejercicios. Dado que se han detectado ocultaciones en este sentido, la Agencia Tributaria ha modificado la obligación de declarar los pagos recibidos en metálico superiores a 6.000 euros en los siguientes términos:

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Hablamos no hace mucho cómo el comercio puede comenzar a cobrar un recargo adicional por la recepción de pagos con tarjeta de crédito o débito. En principio, parece ser que la mayoria de comercios se van a mantener al margen de repercutir esta comisión. Lo dudo, realmente y antes o después se instaurará una comisión extra por estos pagos.

La lógica financiera y fiscal parte de la premisa que el dinero negro no debe pasar por banco, al menos para las cantidades que se manejan en la pyme. No vamos a recurrir a opercaiones complejas de blanqueo o evasión de impuestos que haberlas, haylas y allá cada cual con lo que haga. Si en lugar de facilitar los pagos en efectivo como pretende esta ley, se potenciaran los medios de pago que eviten el manejo del dinero físico, defraudar a Hacienda sería mucho más complicado.

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Sobre sistemas cómo nos pueden robar o estafar en las empresas hemos hablado varias veces y al hilo de una noticia que ha saltado en un medio de comunicación me he acordado de una historia muy similar sobre malas artes empresariales.

En primer lugar la noticia. Un hotel denuncia a su gerente por la llevanza de contabilidad falsa. El modus operandi denunciado, el típico cuando hablamos de clientes particulares. Se emiten facturas oficiales por los importes reales, y se contabilizan y emiten facturas fiscales por importes inferiores.

Como estos particulares no tienen obligación formal de comunicar a Hacienda estas compras, nadie sabe en un principio cuáles son los importes realmente cobrados y suceptibles de declaración y si la gerente lleva doble contabilidad, se puede embolsar unos (pocos) muchos euros a costa de este mecanismo ilícito. Pero ni todo es blanco ni negro, porque este mismo mecanismo sirve para defraudar a Hacienda y podemos pasarle la pelota al gerente sin que sepa por donde le vienen los tiros. Veamos un caso real.

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Si, no me he equivocado con el titular. Hacienda ha pedido a las cofradías de Semana Santa de la capital malagueña sus facturas de compras para investigar las facturaciones de sus proveedores.

En Semana Santa, sin ir más lejos, hacía un repaso de todos los negocios que existen alrededor de la fe y manifestaciones religiosas. Pero claro, no podemos olvidar que hacienda somos todos, y si no lo somos, ya nos buscarán para que lo seamos.

En Málaga, han proliferado multitud de negocios apartados de las normas fiscales alrededor de de las cofradias. Estas pseudoempresas no sólo se establecen en Málaga sino también en las provincias limítrofes, como Córdoba, Sevilla, Jaén o Granada.

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Esta mañana, mientras me tomaba el café dominical en el bar de la esquina, comentaba esta noticia con un banquero amigo mío. La AEAT se ha dedicado a seguir el rastro de operaciones de efectivo en la que han entrado en juego más de 1.000 billetes de 500 €. O lo que es lo mismo, movimientos de efectivo superiores a 500.000 €, calderilla para cualquier españolito de a pie vamos.

Según se extrae de dicho artículo, han sido investigadas por este motivo 2.511 personas físicas o jurídicas. El artículo no adelanta datos concretos sobre las hipotéticas actas de inspección, o la recaudación tributaria que se ha originado por estos motivos, con lo cual imagino que será irrisoria para las cifras que estamos hablando.

Estos detalles me inducen a pensar lo siguiente:

• LA AEAT sólo ha podido confirmar en la mayoría de los casos retiradas de efectivo por dichos importes.

• El Plan para la Prevención del Blanqueo de capitales ha sido totalmente un fracaso en este sentido.

• Estos movimientos de efectivo ya son conocidos por Hacienda, en virtud de la Ley 19/1993 de Blanqueo de Capitales.

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La justificación más rocambolesca que he leido sobre la subida del IPC, la han realizado los técnicos de Hacienda, Gestha. Este colectivo afirma que el repunte del IPC se debe ”al mayor porcentaje de economía sumergida y al exceso de dinero negro en circulación existente en España”. Vamos, que la subida experimentada en los alimentos básicos, el precio del petróleo y por los carburantes, no tiene nada que ver.

Según Gestha, la culpa la tienen los billetes de 500, que tenemos en España, estimados en su conjunto en 56.438 millones de euros, y representan una cuarta parte de la emisión global de esta moneda en la zona euro. La justificación que realizan es simple:

“este nivel de economía sumergida agrava el diferencial de precios, ya que provoca una “espiral de consumo” en la que la disposición a comprar es mayor por el efecto psicológico de gastar el dinero negro con “más alegría” y “cuanto antes”, para darle salida.” La cabeza pensante que haya plasmado esta idea en un papel, me da a mí la impresión que o no sabe como se calcula el IPC o nos quiere tomar el pelo.

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