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¿Trabajas como autónomo sin estar dado de alta en el RETA? Cuidado, las consecuencias pueden ser muy severas

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¿Trabajas como autónomo sin estar dado de alta en el RETA? Cuidado, las consecuencias pueden ser muy severas

España es uno de los países con mayor economía sumergida de toda la OCDE. Los motivos que explican esta situación son muchos, pero en la mayoría de los casos se resumen en elevados costes laborales y fiscales que los profesionales, especialmente los autónomos, tienen que asumir.

Evidentemente, toda aquella persona que desarrolle una actividad por cuenta propia tiene una serie de obligaciones. La más es importante es la de estar dados de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) y abonar de manera religiosa las cuotas a la Seguridad Social todos los meses.

Y si bien existen algunos supuestos que dan derecho a poder emitir facturas sin estar dado de alta, la norma general es que todos los autónomos sin excepción deben estar dados de alta en el citado régimen. De no hacerlo, nos expondremos a algunas sanciones que, en algunos casos, pueden ser muy gravosas.

Abonar todas las cuotas previas

Para empezar, la Administración puede obligar al autónomo a gestionar su alta en el RETA y a abonar todas las cuotas no satisfechas desde que está ejerciendo esa actividad. Evidentemente, y aunque esto puede ser muy complicado de determinar, la Seguridad Social puede reclamar el pago de todas las cuotas hasta en los últimos cuatro años.

La Seguridad Social puede reclamarnos las cuotas no satisfechas de hasta los últimos cuatro años.

Los recargos por satisfacer las cuotas fuera de plazo

Pero no acaba aquí la cosa; al importe de las cuotas hay que añadir los recargos por satisfacer las cuotas fuera de plazo. La nueva ley de autónomos ha modificado los porcentajes de recargo, que es del 10% si se realiza dentro del primer mes natural; del 20% a partir del segundo mes, y de hasta el 35% si no se presentan los documentos de cotización a partir de ese momento.

Intereses de demora

A estos recargos hay que añadirle los intereses de demora, que es del 3,75 % desde el 2016, y se devengarán a partir del día siguiente al del vencimiento del plazo reglamentario de ingreso de las cuotas, si bien serán exigibles una vez transcurridos quince días desde la notificación de la providencia de apremio o comunicación del inicio del procedimiento de deducción, sin que se haya abonado la deuda.

Imposibilidad de beneficiarse de alguna bonificación

Sin prejuicio de todo lo anterior, el autónomo pierde el derecho de beneficiarse de cualquier bonificación del RETA si tiene deudas con la administración. Es decir, no se podrá acogerse, por ejemplo, a la tarifa plana para nuevos autónomos ni a ninguna otra reducción por discapacidad.

Pero, ¿cómo se traduce todo ello en números? Pues bien, un autónomo que hubiese dejado de abonar sus cuotas mensuales a la Seguridad Social, y suponiendo que cotizase por la base mínima, tendría que pagar unos 4000 euros a la Seguridad Social por estas cuotas no satisfechas. Como para pensárselo.

En Pymes y Autónomos | Principales sanciones tributarias: no presentación, forma y procedimiento

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Estas son las principales sanciones por presentar las Cuentas Anuales fuera de plazo

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Estas son las principales sanciones por presentar las Cuentas Anuales fuera de plazo

El próximo 31 de julio es el último día para presentar las Cuentas Anuales de la empresa en el Registro Mercantil. Se trata de un trámite sencillo consistente en presentar documentos tan importantes como el Balance de Situación, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la Memoria.

Sin embargo, no está exento de errores, descuidos y problemas que pueden acarrear sanciones administrativas. Especialmente significativas son las sanciones por presentar las Cuentas Anuales fuera del plazo legalmente establecido. El 31 de diciembre se cierra el ejercicio fiscal y, desde entonces, los administradores tienen siete meses para formular, aprobar y presentar las Cuentas Anuales.

Todas las sociedades que no presenten las cuentas anuales en tiempo y forma en estos siete primeros meses se pueden enfrentar a una multa monetaria que va desde los 1.200 y hasta un máximo de 60.000 euros por el incumplimiento de esta obligación, en función de las siguientes sanciones:

  • Sanción del 0,5% del importe total del activo más un 0,5% adicional de la cifra total de ventas que aparezca en la última declaración presentada a Hacienda. Si no se hubiese presentado dicha declaración, la sanción será del 2% del capital social de la empresa.

  • En caso de que se aporte declaración tributaria, y la suma del 0,5% del activo y el 0,5% de las ventas diera como resultado un importe superior al 2% del capital social, la sanción será del 2% del capital social con una reducción del 10%. Para una empresa con un capital social de 3.000 euros, la mayoría de las SL, la multa será de 60 euros.

  • Pérdida del beneficio de la limitación de responsabilidad por las deudas que haya contraído después de que finalice el plazo de presentación.

  • Cierre de la hoja registrar de la Sociedad en el Registro Mercantil. No se podrá inscribir ningún acto hasta que se presenten las Cuentas Anuales.

En caso de presentar las Cuentas Anuales fuera de plazo, la empresa tendrá 15 días para presentar alegaciones. En un plazo máximo de seis meses a contar desde que se inició el proceso, se notificará la resolución a la empresa.

En Pymes y Autónomos | Forma de presentación de las Cuentas Anuales

Imagen | succo

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Los errores en el IVA no serán sancionables de inicio cuando se ponga en marcha el SII

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Los errores en el IVA no serán sancionables de inicio cuando se ponga en marcha el SII

El próximo 1 de julio se pondrá en funcionamiento el nuevo Sistema de Información Inmediata (SII) del IVA, a través del cual cerca de 62.000 empresas españolas con una facturación superior a los seis millones de euros, además de aquellas inscritas en el Régimen de Devolución Mensual (REDEME) y todas las empresas que así lo deseen, deberán presentar sus facturas en tiempo real a la Agencia Tributaria.

El incumplimiento de estas obligaciones conlleva sanciones, reguladas en el artículo 200.3 de la Ley General Tributaria, entre un mínimo de 300 y un máximo de 6.000 euros por factura. Sin embargo, la Agencia Tributaria ha querido lanzar un mensaje de tranquilidad, y no sancionará de inicio los posibles errores que se puedan producir como consecuencia de la utilización de este nuevo sistema.

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¿Se debe comprobar el modelo 347?

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¿Se debe comprobar el modelo 347?

Una vez cerrado el IVA con el registro de todas las facturas del ejercicio anterior y la presentación de la última liquidación del año y el resumen anual, la presentación del modelo 347, llama a la puerta de los departamentos de administración de las empresas, ya que desde el día 1 de febrero y hasta finales de mes las empresas deben de presentar la declaración de operaciones con terceros o modelo 347.
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Recurrir una sanción, aunque sea fuera de plazo, suspende la ejecución de su cobro

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Recurrir una sanción, aunque sea fuera de plazo, suspende la ejecución de su cobro

En caso de que la Administración Tributaria sancione a un contribuyente y éste presente un recurso contra la misma es motivo para suspender la ejecución de la deuda aunque el recurso se haya presentado fuera de plazo y no se hayan presentado garantías. La Administración deberá esperar a que se decida sobre el recurso para hacer efectivo el cobro.

Sobre este tema se ha pronunciado el Tribunal Económico Administrativo Central en un fallo del 29 de mayo de 2014 y que establece que la suspensión de la ejecución debe realizarse desde el mismo momento en que se presente el recurso, sin necesidad de que medie una solicitud del contribuyente.

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Hacienda dice que perdonará la sanción a los autónomos por no presentar el IVA telemático

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Hacienda dice que perdonará la sanción a los autónomos por no presentar el IVA telemático

El esperpento de la Agencia Tributaria y la obligación de presentar la gran mayoría de las declaraciones por vía telemática alcanza un nuevo grado. Tras la polémica generada en los últimos días con la presentación del modelo 390, fuentes del Ministerio y de la Agencia Tributaria indican que se perdonará la sanción a los autónomos que no hayan presentado dicha declaración en el plazo correspondiente.

Parece ser que "las dificultades que implica enfrentarse a un sistema nuevo nos llevan a una posición flexible y comprensiva" y por ello no se sancionará a los que no hayan cumplido la obligación de presentación.

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Las consecuencias de emplear mano de obra sin contrato

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Las consecuencias de emplear mano de obra sin contrato

Tener un empleado sin contrato es algo sumamente arriesgado, algo de sobras sabido por todas las empresas. El objetivo principal de los que acuden a este procedimiento es ahorrar costes laborales. Un trabajador sin contrato no genera, en teoría, ninguna obligación y presenta la ventaja de no suponer costes de Seguridad Social. Sin embargo, esto no siempre es así.

Tanto el trabajador como cualquier otra persona conocedora de la situación, puede poner el hecho en conocimiento de la Inspección de Trabajo. Esto causará posiblemente que un inspector se persone en la empresa, incluso sin darse a conocer, en ocasiones diferentes, para indagar sobre la veracidad de la denuncia.

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¿Qué consecuencias acarrea el impago de cuotas a la Seguridad Social?

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¿Qué consecuencias acarrea el impago de cuotas a la Seguridad Social?

El impago de cuotas a la Seguridad Social es una circunstancia que afecta a numerosas empresas que atraviesan dificultades de financiación. Cuando existen problemas de liquidez, el retraso en las obligaciones con la Administración suele verse como la primera opción, antes que incumplir pagos a proveedores, puesto que esto último puede causar serios problemas a las relaciones comerciales.

El incumplimiento del abono de cuotas en el plazo establecido conlleva un recargo del 20%, que puede incrementarse en intereses de demora, si la reclamación entra en periodo ejecutivo, y derivar en embargo de cuentas y bienes si no se liquida la deuda. La acumulación de impagos de los seguros sociales de los trabajadores suele dar origen a actuaciones inspectoras que pueden descubrir infracciones más graves por parte de la empresa.

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Como se comunica una sanción a un trabajador

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Como se comunica una sanción a un trabajador

Sancionar a un trabajador es un hecho que suele darse en las empresas que cuentan con una plantilla media de empleados. Muchas veces el trabajador es amonestado por faltas evidentes como puede ser la impuntualidad, pero en otras ocasiones la empresa impone una sanción basada en motivos más difíciles de probar. Sería el caso de la disminución en el rendimiento o la falta de calidad en la labor realizada.

La legislación asiste al empresario para demandar de su plantilla lo que es exigible por contrato, pero eso no significa que se puedan imponer sanciones que no estén debidamente fundadas y acreditadas.

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Otro teatro que elude pagar el 21% de IVA vendiendo zanahorias y regalando la entrada

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Otro teatro que elude pagar el 21% de IVA vendiendo zanahorias y regalando la entrada

La coyuntura económica actual, acompañada de las últimas medidas llevadas a cabo por el Gobierno en lo que a subidas de impuestos se refiere, hace que muchos establecimientos tengan que agudizar el ingenio para poder sobrevivir o, al menos, mantener sus márgenes.

Y esto es precisamente lo que ha debido pensar un teatro en la localidad gerundense de Bescanó, que ha decidido vender zanahorias y regalar la entrada del espectáculo con cada compra, para, de esta manera, eludir el pago del IVA de espectáculos (21%) aplicando el IVA superreducido de los bienes de primera necesidad, con el objetivo abaratar el precio de las entradas. Una idea que no es nueva pero en verdad es bastante ingeniosa.

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