Confección declaración

Continuando con nuestra serie de post para confeccionar el impuesto de sociedades, vamos a seguir con la confección de la página 18 del modelo 200. En esta página, vamos a proceder a realizar la aplicación de resultados.

En primer lugar, trasladaremos el resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias a la casilla 650. Una vez trasladado el resultado, de la cuenta de PyG, sólo nos queda por cumplimentar que parte hemos destinado a remanente, que parte a dividendos y que parte a compensar pérdidas de ejercicios anteriories si las hubiera.

Continuando con nuestra serie de post para confeccionar el impuesto de sociedades, vamos a seguir con la confección de la página 14 del modelo 200. En esta página, vamos a proceder a realizar la cumplimentación de las bonificaciones y deducciones a las que tengamos derecho.

Dentro de las bonificaciones y deducciones aplicables tenemos:

• Deducciones para evitar la doble imposición interna e y internacional, aplicable si mi empresa ha recibido pagos por dividendos.

• Bonificaciones por actividades realizas en Ceuta y Melilla y por actividades públicas prestadas en el ámbito local

Continuando con nuestra serie de post para confeccionar el impuesto de sociedades, vamos a seguir con la confección desde la página 12 a la 14 del modelo 200. En estas páginas, vamos a proceder a realizar la liquidación del impuesto como tal.

El impuesto de sociedades en sí, es un impuesto simple de practicar su liquidación, dado que se parte del resultado contable obtenido en la cuenta de pérdidas y ganancias y se realizan los siguientes ajustes en el orden que los expongo.

Continuando con nuestra serie de post para confeccionar el impuesto de sociedades, vamos a seguir con la confección desde la página 9 a la 11 del modelo 200. En estas páginas, vamos a proceder a trasladar los estados de cambio en el patrimonio neto de la contabilidad de la empresa a 31/12

La página 9 está dedicada a reflejar los estados de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio. Esta página no la cumplimentarán las sociedades que tengan su contabilidad adaptada al plan contable para pymes.

Continuando con nuestra serie de post para confeccionar el impuesto de sociedades, vamos a seguir con la confección desde la página 3 a la 8 del modelo 200. En estas páginas, vamos a proceder a trasladar el balance y la cuenta de pérdidas y ganancias de la contabilidad de la empresa a 31/12

La primera particularidad que aparece en todas estas páginas son las iniciales N, A y P para cada una de las partidas solicitadas. Estas iniciales corresponden con el tipo de depósito de cuentas que hemos confeccionado en la empresa.

• N: Depósito de cuentas normal.
• A: Depósito de cuentas abreviado.

• P: Depósito de cuentas para pymes.

Continuando con nuestra serie de post para confeccionar el impuesto de sociedades, vamos a seguir con la confección de la página 2 del modelo 200. Esta página se rellena fácilmente dado que se piden los datos de los administradores, composición de socios y participaciones que pueda tener nuestra empresa en otras sociedades.

En relación con los administradores, colocaremos en las ventanas de captura, el DNI o CIF de todas las personas que administren la sociedad a 31/12/2008. Sólo tenemos que cumplimentar NIF y apellidos y nobre o razón social, en el caso de personas jurídicas.

Continuando con nuestra serie de post para confeccionar el impuesto de sociedades, vamos a seguir con la confección de la página 1 del modelo 200. Esta página se rellena fácilmente dado que se piden datos identificativos y poco más.

Los apartados que podemos tener más problemas para rellenar son los apartados que nos piden el CNAE de la sociedad y el personal asalariado medio del ejercicio.

A partir de este post, me propongo realizar una serie para explicar paso a paso cómo se confecciona el impuesto de sociedades, a partir del software proporcionado por la AEAT.

En primer lugar tenenos que disponer del software anterior instalado en nuestro ordenador y la contabilidad cerrada. Este punto implica cuenta de pérdidas y ganancias, balances y estados de cambio en el patrimonio neto confeccionados.

La primera pantalla que no aparece es para dar e alta la declaación. Asignamos un nombre cualquiera, no tiene porqué coincidir con la razón social aunque es recomendable, colocamos el NIF y adjuntamos una descripción a la misma si así lo deseamos.