Canta Pink Floyd en este tema ‘Money, so they say Is the root of all evil today’. Permitidme la traducción: ‘El dinero, por lo que dicen, es la raíz de todos los males de hoy’ Uno de nuestros lectores, nos plantea la siguiente cuestión: Es autónomo, presenta liquidez cero,es decir, está sin dinero, tiene pendiente de cobro varias facturas por importe superior a los pagos a corto plazo, pero claro, hasta que no cobre no puede atender sus deudas a corto ¿Qué soluciones tiene?

El tema que presenta es un problema que no sólo repercute a autónomos sino a todo tipo de empresas. Véase el ejemplo de Martinsa-Fadesa y se denomina falta de liquidez. Las soluciones a este problema no son fáciles, pero podemos apuntar algunas.

Son muy distintos y variados los blogs que hacen hincapié en la injusticia del criterio del devengo para el tratamiento del IVA, y entre ellos se encuentra como una propuesta para aliviar la crisis en las pymes, según el artículo de Trabajar sin Conexión. A grandes rasgos significa que cuando yo emito la factura, en la liquidación de IVA del trimestre tengo que proceder a su ingreso de la cuota de IVA repercutida y no cobrada aún, frente al criterio de caja, que pasa por cobrar primero la factura e ingresar a posteriori la cuota correspondiente a Hacienda.

Evidentemente, facturar con mucho volumen, y tener unos periodos de cobro muy largos, 150 o 180 días fecha factura, y periodos de pago inferiores, provoca serios problemas a la tesorería de la empresa, que si no son previstos con suficiente antelación, o no tengo una buena liquidez, generará graves problemas en mi empresa.

Es algo frecuente. Hablas con un emprendedor cargado de ilusiones. Va cargado de proyectos, modelos, planes de empresa, etc. Grandes ideas y muchas ganas. Pero si tocas el tema más prosaico de la financiación, más allá de la estimación de la inversión necesaria para el arranque te encuentras con un preocupante vacío. Y es que muchos no saben como planificar y gestionar la tesoreria de una empresa, como canalizar el circulante de una empresa.

Quizás en otros tiempos no fuese tan relevante, cuando la financiación bancaria era abundante y barata, y los criterios de riesgo eran relajados. Hoy por hoy, y coincido con muchos, gran parte de los fracasos empresariales no se deben a una mala gestión de la esencia del negocio. El fallo suele estar en la Administración, en la gestión del circulante y de las inversiones desde la óptica financiera. Más que de tener grandiosas ideas lo que hay que tener es una grandiosa ejecución.

Voy a intentar aclarar las ideas a algunos. Evidentemente no pretendo ir muy allá. Soy consciente de que ésto es un blog y que da de si lo que da de si. Por ello, dedicaré una serie de posts a aquellos sin ninguna base financiera, para fijar unos conceptos fundamentales, que para muchos otros están ampliamente superados. La lista no esta cerrada, por ello no la numeraré, y en función de su acogida profundizaré o no.

Ante la contracción del crédito bancario y la subida de tipos, ante la caída del consumo y de las ventas, ante el incremento de la morosidad, ante éstas y otras señales es fundamental una adecuada gestión de la Tesorería. En próximos posts daré unas pinceladas a propósito de ello. Pero hay que partir de una premisa básica, anterior a dicho gestión: evitar que ninguno de nuestros colaboradores, de nuestros socios,meta mano en la caja, se apropie de nuestra tesorería a o la comprometa de algún modo, con prácticas irregulares, cuando no claramente defraudatorias.

He encontrado un post en Economía Forense que resume, en gran parte, muchas de estas técnicas de distracción de la Tesorería. Conocerlas es el primer paso para poder evitarlas. A continuación las cito, en el mismo orden que José Antonio, comentando cada una de ellas: