La Central de Información de Riesgos del Banco de España (más conocido como CIRBE) es una base de datos donde se almacenan todos los todos los préstamos, créditos, avales y riesgos que asumen las entidades financieras con sus clientes, tanto si estos son personas físicas como si son personas jurídicas.

En realidad, aparecen todos los préstamos de importe superior a los 6.000 euros están incluidos en el CIRBE. En realidad, la información aparece a nivel de cliente, de manera que una persona que tenga un crédito de 1.500 euros y otro préstamo de 4.500 euros figurará en la base de datos.

A diferencia de lo que pudiese dar a entender, el CIRBE no es un registro de morosidad, ya que en él figuran todos los préstamos, tanto si se han pagado como si no. No obstante, se utiliza en ocasiones para cruzar los datos de RAI o ASNEF y acceder a los préstamos con el fin de obtener una visión clara del compromiso con las deudas.

En Pymes y Autonomos

Morosidad: problema para las pymes y método de financiación para sus clientes

Cómo acceder al CIRBE como ciudadano

Cualquier ciudadano puede acceder al CIRBE, y tienen derecho a sus datos de forma totalmente gratuita. Existen varias formas de acceder al registro:

• A través de la Oficina Virtual del Banco de España. Para ello, puedes usar tu certificado digital o el DNI electrónico.
• De forma presencial en las oficinas de la Central de Información de Riesgos, ubicada en la calle Alcalá 48 de Madrid.
• Solicitar por carta al Centro de Información de Riesgos, para lo cual deberás adjuntar una fotocopia del documento de identificación y especificando la dirección donde recibir la respuesta por correo certificado.

A través de este enlace, el interesado puede derecho a rectificar en caso de discrepancia con los datos facilitados por el CIRBE. También podrá dirigirse a la entidad financiera para que subsane el error o puede solicitar la rectificación al propio Banco de España, que realizará las gestiones ante la entidad financiera

Es habitual que cuando se presentan los programas electorales una de las medidas estrellas que vemos en la mayoría de los partidos políticos es la reducción de la burocracia que necesitan las empresas para funcionar en su día a día. Pero lo cierto es que luego cuando se forman los Gobiernos eso no suele traducirse en algo efectivo, a pesar de que supondría una mejora evidente para los negocios. Por eso vamos a ver por qué se debería reducir la burocracia en las empresas.

Y aquí no hablamos solo del momento de constituir la empresa. Este paso es importante, pero una vez finalizado no impacta en el negocio. Da igual que el negocio se pueda poner en marcha en un día, en tres o una semana. Una vez asumidos los tiempos no debería haber problema.

En Pymes y Autonomos

El fracaso de la ley de la segunda oportunidad: un proceso lento y sin garantías de ser efectivo

Son peores otras tareas burocráticas que tienen que realizar las empresas de forma recurrente, año tras año y mes tras mes para poder ejercer su actividad. Es aquí donde el impacto suele ser mucho mayor. Y en muchos casos las empresas se quejan con razón.

Más burocracia implica más gasto

Porque no se trata de una inversión, no va a transformarse en algo productivo y no hay retorno de la inversión. Las cuestiones que tiene que poner en marcha una empresa para operar, desde el cumplimiento de la LOPDPGDD al registro horario o el salarial, pero también la prevención de riesgos o la renovación de licencias suponen tiempo, recursos humanos y materiales que no se ven traducidos en un aumento de la facturación.

Y lo que es peor. Muchas de las compañías lo hacen para cubrir el expediente, no va a suponer una mejora real. Se trata en definitiva de pasar el trámite lo antes posible para poder seguir adelante con el resto de tareas que si tienen un reflejo en la facturación.

Al final se ve como algo innecesario que impacta en sus cuentas, más de lo que incluso tienen contabilizado. Los negocios saben cuánto suma la factura de la empresa que les lleva la Prevención de Riesgos Laborales, de la que les lleva la protección de datos o cuánto les ha costado el programa para registros horarios o salariales.

Pero lo que no se suele contabilizar es el tiempo que alguien pasa dedicado a estas tareas, que a lo largo del año pueden ser muchas horas. La cuestión aquí es si es o no útil estas cuestiones burocráticas. Y aquí es donde entramos de verdad en el problema. Porque muchas empresas cargan con la responsabilidad de lo que otras hacen mal.

En Pymes y Autonomos

Cuando los beneficios empresariales están por encima de todo, también de la decencia

¿Sirve de algo cumplir con los riesgos laborales? Aquí depende mucho del sector. No es lo mismo una obra que una oficina, pero ambos tienen que tomar medidas igualmente. La realidad es que si pensamos que en 1990 morían casi 2.000 personas al año por accidente laboral y en 2019 no llegaron a los 700 está claro que sí.

En otras medidas burocráticas que añaden más obligaciones como el caso de el registro horario hace falta más tiempo para ver su impacto, lo mismo que ocurre con el registro de salarios. El problema entonces no es tanto de utilidad, sino de facilidad de cumplimiento. Es aquí donde se tiene que simplificar y dar más facilidad a las empresas.

La mayoría de nosotros mostramos una manifiesta tendencia de adversión al riesgo, sobre todo, porque tendemos a no salirnos de nuestra zona de confort.

Sin embargo, en el entorno profesional y empresarial, mantenernos en nuestra zona de confort y no asumir riesgos, a menudo implica mucha más incertidumbre de lo que podemos llegar a sospechar.

Esto se debe porque nos generamos una ilusión de lo que significa seguridad y que, por lo general, lo asociamos a estabilidad.

Sin embargo, la realidad muestra que nada persiste en el tiempo ya que todo, inevitablemente, cambia, las cirsuntancias, el contexto, etc.

Por eso, comportarse como si nuestro status quo fuese a permanecer estable a perpetuidad no tiene sentido, por eso es mejor siempre explorar las alternativas que se nos presentan y aprender a utilizar las tácticas que nos sirvan para poder mejorar la evaluación de riesgos.

Antes de tomar una decisión de cambio, es necesario realizar una investigación sobre todas las posibles vías de acción que podemos tener, solicitar opinión a personas de nuestra confianza y credibilidad para poder opinar y, por supuesto, tener muy presente el riesgo inherente a no hacer nada.

En ocasiones, nuestra situación actual es en realidad más arriesgada que dar un salto hacia lo desconocido.

Imagen | geralt En Pymes y Autónomos | No estamos preparados para gestionar el riesgo

El Plan General de Contabilidad nos indica que la empresa debe de reconocer como provisiones los pasivos que cumpliendo la definición y los criterios de registro o reconocimiento contable contenidos en el Marco Conceptual de la Contabilidad, resulten indeterminados respecto a su importe o a la fecha en que se cancelarán. Las provisiones pueden venir determinadas por una disposición legal, contractual o por una obligación implícita o tácita. En este último caso, su nacimiento se sitúa en la expectativa válida creada por la empresa frente a terceros, de asunción de una obligación por parte de aquella.

Las provisiones se valorarán en la fecha de cierre del ejercicio, por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para cancelar o transferir a un tercero la obligación, registrándose los ajustes que surjan por la actualización de la provisión como un gasto financiero conforme se vayan devengando. Cuando se trate de provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, y el efecto financiero no sea significativo, no será necesario llevar a cabo ningún tipo de descuento.

Toda provisión debe responder a una obligación actual derivada de un suceso pasado, cuya cancelación sea probable que origine una salida de recursos y su importe pueda medirse con fiabilidad. El registro de los riesgos debe realizarse con imparcialidad y objetividad no debiéndose registrar provisiones que no respondan a verdaderos riesgos de la empresa.

El principio de prudencia

Se deberá ser prudente en las estimaciones y valoraciones a realizar en condiciones de incertidumbre. La prudencia no justifica que la valoración de los elementos patrimoniales no responda a la imagen fiel que deben reflejar las cuentas anuales. Únicamente se contabilizarán los beneficios obtenidos hasta la fecha de cierre del ejercicio. Por el contrario, se deberán tener en cuenta todos los riesgos, con origen en el ejercicio o en otro anterior, tan pronto sean conocidos, incluso si sólo se conocieran entre la fecha de cierre de las cuentas anuales y la fecha en que éstas se formulen. En tales casos se dará cumplida información en la memoria, sin perjuicio de su reflejo, cuando se haya generado un pasivo y un gasto, en otros documentos integrantes de las cuentas anuales. Excepcionalmente, si los riesgos se conocieran entre la formulación y antes de la aprobación de las cuentas anuales y afectaran de forma muy significativa a la imagen fiel, las cuentas anuales deberán ser reformuladas.

Deberán tenerse en cuenta las amortizaciones y correcciones de valor por deterioro de los activos, tanto si el ejercicio se salda con beneficio como con pérdida.

La modificación del resultado contable

La forma en que se valoran los riesgos por las empresas y su correspondiente modificación del resultado contable son caballo de batalla entre la Agencia Tributaria y las empresas, ya que en ocasiones la Agencia Tributaria estima que encubren una modificación injustificada del resultado para evitar el pago de impuestos.

Pero además de intentar disminuir la carga fiscal inflando las provisiones, también se pueden minimizar los riesgos y dotar menos provisiones con el objeto de presentar un mayor beneficio con las siguientes finalidades:

1. Que los gestores no vean disminuidos sus beneficios.

2. Maquillar el resultado de cara a terceros, principalmente entidades financieras con el fin de no ver reducida la capacidad de financiación de la empresa.

3. Repartir beneficios entre los accionistas para de esa manera mantener puestos en los Consejos de Administración.

Pero, ¿se debe y es responsable dotar provisiones que deterioren significativamente la imagen de la empresa frente a terceros, encarezcan su financiación y reduzcan su acceso al crédito?.

En Pymes y Autónomos | La política de provisiones y la crisis

Imagen | Juan Buchelli

Llevamos bastante tiempo escuchando desde las altas instancias administrativas que es necesario lanzarse a emprender. Parece evidente que el objetivo de todo Gobierno es promover políticas que ayuden a crear empleo y, de hecho, ya se han llevado a cabo numerosas medidas para facilitar la constitución de nuevas empresas, como la Ley de Emprendedores aprobada hace poco tiempo o la posibilidad de capitalización del 100% de la prestación por desempleo.

Sin embargo, este efecto llamada al emprendimiento no está exento de riesgos. No todos estamos preparados para emprender y, aún estando capacitados para ellos, puede ser que nuestra idea no tenga un mercado para consolidarse o, simplemente, que tengamos dudas sobre la viabilidad de nuestro proyecto empresarial. ¿Debemos emprender a cualquier precio?

Además de todas estas medidas de apoyo al emprendedor, el Gobierno lanza mensajes positivos con respecto a la coyuntura económica. Ya estamos saliendo de la crisis, nos dicen, y este es un momento inmejorable para emprender. Pues bien, a no ser que seamos capaces de interpretar esta información de forma correcta, lo mejor es que no nos dejemos guiar por mensajes que, en muchas ocasiones, no describen con exactitud la situación económica general. Y mucho menos del sector en el que vamos a emprender.

Por ejemplo, un buen indicador de mejora de coyuntura económica es la balanza de pagos y el aumento de las exportaciones. Sin embargo, lo que nadie nos cuenta es que la mejora de la balanza comercial es debida, en gran medida, al desplome del consumo interno y, por tanto, de las importaciones. Al autónomo que va a poner en marcha un restaurante no le interesa conocer la situación de las exportaciones, sino que haya gente en el interior de su zona que demande ese servicio.

Por otro lado, los mensajes que se desprenden de las nuevas medidas aprobadas son, en cierto modo, peligrosos. Por ejemplo, la posibilidad de constituir una empresa con una aportación inicial muy pequeña es una perita en dulce, pero reduce la solvencia de las entidades creadas. La mayor capitalización de las empresas les hace menos dependientes de la financiación bancaria y ayuda a capear mejor las crisis de deuda.

Esto no quiere decir que no debamos asumir riesgos. Todo lo contrario. Emprender es asumir grandes riesgos y emplear una gran cantidad de tiempo a costa de sacar nuestro negocio adelante. Ahora bien, conviene saber dónde nos estamos metiendo mediante un plan de negocio y un estudio de mercado, además de solicitar asesoramiento adecuado para cubrir nuestras necesidades financieras de manera adecuada.

Si no lo hacemos, nos arriesgamos a tener que cerrar antes de tiempo, como ya ha ocurrido con otros ciudadanos que se han precipitado a constituir su nuevo negocio.

En Pymes y Autónomos | Manifiesto para el emprendimiento, Europa quiere que emprendas Imagen | ColinBroug

Lo único seguro es que todo es incierto. Poned las excepciones que queráis, pero como ya comentamos en un post ya veterano la gerencia de riesgos es una labor esencial de aquel que gestione la empresa. Y es que aunque sea de un modo metafórico está sentado en una auténtica silla diabólica.

A título de curiosidad os dejo un spot rodado para la aseguradora NZI, dedicado a fomentar la contratación de seguros de empresa. Despues de ecarnos unas risas con él, conviene darle una vuelta a algunas ideas de fondo.

Para empezar, más que sillas malditas lo que hay son gestores malditos, gestores que jamás se preocupan de identificar y prepararse ante los riesgos que les rodean. Contar con un gestor de ese tipo si que es una auténtica maldición.

Por otro lado, y como ya apuntamos, siendo importante, reducir la gestión de riesgos a la contratación de seguros es bastante pobre. Existe toda una labor preventiva para evitar que suceda, y correctora para amortizar su impacto con carácter alternativo o complementario de las pólizas de seguro.

Y si no estamos por la labor de asumirla confiados en los seguros, conviene recordar que no hay póliza en el mercado, ninguna, que nos cubra un 100% de los daños efectivos reales.

¿A qué esperais?, ¿os mira mal vuestra silla?

Via | Creatividad publicitaria en Pymes y Autónomos | ¿Cómo gestionar el 'pool de seguros' en la compañía?, La gestión de los seguros en la empresa

Hay muchas consignas, casi como principios inquebrantables, que se han ido uniendo durante todo este tiempo al hecho de emprender un proyecto empresarial o una iniciativa personal. Una de estas es la que tiene que ver con la necesidad de dejarlo todo para iniciar un camino sin red o para lanzarse a la piscina sin más. Algo que siempre me pareció tan peligroso como falso.

Hoy, el especialista en estrategia y modelos de negocio Javier Megías publica en su blog un artículo con un sugerente título que trata precisamente sobre este argumento falso: “No te tires a la piscina... De cabeza”. “Nunca va a ser el momento perfecto para tirarte a la piscina y perseguir tu ida... así que no lo hagas”, explica y anima a ir poco a poco, a dar pequeños pasos y no grandes saltos.

No puedo estar más de acuerdo con Javier. Siempre se ha trasladado esa imagen del emprendedor como un ‘loco’ que, cual equilibrista, se lanza a recorrer un camino tortuoso y complicado sin red. Resulta casi una obligación y pareciera como si no se pudiera dar pequeños pasos para minimizar los enormes (e inasumibles) riesgos, personales y profesionales, que pueden surgir desde un principio.

Este mantra tiene dos consecuencias que pueden ser demoledoras:

• La fundamental es que desincentiva a quien tiene una idea y no cree que haya una forma menos arriesgada y algo más segura de convertirla en un proyecto consolidado. Pensar que se ha de abandonar el trabajo actual casi por obligación o que es casi imprescindible poner sobre la mesa los ahorros de los últimos años para ‘pensar en grande’ sólo hará que muchos desistan antes de empezar.

• La otra gran consecuencia es sobre los que, de manera un tanto inconsciente, pueden ser animados a lanzarse a la piscina de cabeza desde el trampolín sin haber entrenado antes, sin haber probado el agua y sin haber practicado.

Por supuesto que emprender el apasionante camino de hacer que un planteamiento se convierta en un proyecto tiene enormes sacrificios y también muchos escollos, de los que también hay que hablar. Pero no tantos como para pensar que no hay más alternativas que lanzarse sin red. Como comenta Megías, si tienes una idea, puedes empezar poco a poco, reduciendo los riesgos. Siempre estarás a tiempo de dar marcha atrás si fuera necesario.

En Pymes y Autónomos | El mito: ¿el emprendedor nace o se hace?, ¿Preparado para emprender? autochequeo para ser tu propio jefe Imagen | Wiros

Las luces y las sombras. Las victorias y también las derrotas. Ser optimista no significa poner el foco, de manera ciega, en las primeras, si no hacerlo siendo consciente de las segundas. Entender que hay riesgos y dificultades, pero que es posible alcanzar el objetivo. En el caso del ‘fenómeno emprendedor’, está ocurriendo lo primero: sólo se habla de sus bondades como alternativa al acuciante desempleo, pero sin contar la otra parte, menos atractiva, de la historia.

Lo hemos hablado en muchas ocasiones en estas líneas: un cambio de mentalidad en España es, absolutamente, necesario. No hablo de que en este país haya una empresa por cada español, ni de que los trabajadores por cuenta ajena no sean merecedores de todo el aplauso y respeto. Se trata más de una actitud proactiva, de hacer, de dar pasos adelante por cuenta propia para conseguir objetivos personales y profesionales.

Partiendo de esa premisa, habrás comprobado, como yo, que se han multiplicado las voces (desde lo público, pero también desde lo privado) que nos señalan las magníficas bondades que tiene emprender tu nuevo proyecto empresarial como única alternativa al desempleo: ganarse la vida en lo que siempre te gustó, libertad, superación personal... Coloca ahí todas las que hayas leído en todo este tiempo.

En cambio, las voces que también advierten de los riesgos son, claramente, minoría. Las dificultades de financiación, el reto de la rentabilización en un mercado competitivo, el enorme sacrificio personal y profesional que acarreará, las posibilidades de perder importantes cantidades de dinero, la incertidumbre diaria... No es un camino de rosas y de eso también hay que hablar.

No se trata de aguar la fiesta a nadie, ni de ser un pesimista (siempre defiendo y defenderé un optimismo inteligente y proactivo). Pero sí es necesaria una reflexión sobre el efecto que puede tener animar a emprender proyectos, sin contar los riesgos verdaderos y las dificultades que habrá en el camino.

Emprender un proyecto empresarial por necesidad no tiene por qué acabar siendo negativo. Lanzarse a la desesperada, sin valorar los riesgos, puede pasar mucha factura. Eso no es ser optimista, sino más bien actuar de manera inconsciente.

En Pymes y Autónomos | La madurez profesional debería de ser la mejor edad para emprender, El 70% de los emprendedores 'estresan' el patrimonio familiar para iniciarse, ¿Hasta las narices de los emprendedores? Así nos va, Cansados de los mensajes manidos sobre los emprendedores Imagen | San Diego Shooter

Recientemente Pricewaterhouse Coopers (PwC) ha presentado el informe el Estado de la Auditoría Interna 2013, que anualmente elabora PwC. En esta edición, de los resultados de las entrevistas que se realizan a los auditores internos que participan hay un acuerdo generalizado de que la crisis está incrementando las amenazas para los negocios.

Los tres principales riesgos que acechan a las empresas, de acuerdo a estos profesionales, son los relacionados con la incertidumbre macroeconómica, la regulación y los relacionados con las tecnologías de la información y la ciberseguridad.

Aunque en los pequeños negocios la realización de auditorías no es obligatoria, para el caso de las externas, y en el caso de las internas mucho menos porque estas pasan a ser obligatorias cuando se cotizan en determinados mercados de valores o pertenecen a determinadores sectores.

Sin embargo, las recomendaciones de estos profesionales suelen tener gran trascendecia para los directivos y miembros del consejo, sobre todo, en temas relacionados con los controles financieros, el fraude y la ética. Por eso las recomendaciones que realizan pasan por ser pronósticos bastantes certeros de cuáles serán los próximos riesgos que las empresas van a afrontar, ya que si suponen serlo para las grandes corporaciones para las más pequeñas, con mayor motivo.

Imagen | Derek Gavey En Pymes y Autónomos | Riesgos

Las memorias USB son, quizás, las herramientas físicas para transportar información más utilizadas por los usuarios y, también, por las empresas. Pero con un uso irresponsable, se pueden convertir en un riesgo para la seguridad de la compañía. Su extravío puede suponer la pérdida de datos confidenciales. De hecho, la mitad de las firmas reconoce haber perdido, en algún momento, un con contenido privado.

Un estudio elaborado por Kaspersky Labs entre los responsables de Tecnologías de la Información de pequeñas y medianas empresas es elocuente: en España, el 50% de las firmas reconoce haber perdido memorias USB con información confidencial. Es la forma más común de extraviar contenido de este tipo, pues el 48% perdieron material de oficina y el 42% carpetas con datos sensibles.

Los adelantos tecnológicos traen también nuevas formas de exponer, de manera peligrosa, los datos de la empresa. De hecho, el 21% de las empresas consultadas en nuestro país han extraviado el smartphone de empresa, los portátiles en un 13% de los casos y las tabletas en un 12%. Hay muchas más posibilidades de fuga y es por esa razón por la que hay que extremar las medidas de seguridad.

Nuestros compañeros de Tecnología Pyme, que se hicieron eco de este informe de Kaspersky, recomiendan un método mixto para el traslado de datos: un programa portable de cifrado (incrementa así la seguridad), para los contenidos más sensibles, y para el resto una memoria normal.

La alternativa a este traslado de datos a través de dispositivos físicos como las memorias USB es el ‘cloud computing’, con herramientas como Evernote, que se ha analizado en estas mismas líneas. Sin embargo, como ya se ha comentado en alguna ocasión, se trata de un modelo que, pese a los avances, sigue teniendo en los agujeros de seguridad su principal caballo de batalla.

El rápido desarrollo tecnológico incrementa los dispositivos y, por ende, los riesgos de exponer datos importantes de la empresa. Todas las precauciones son pocas para evitar problemas mayores.

Vía | Tecnología Pyme En Pymes y Autónomos | La tecnología es una herramienta a nuestro servicio y no un fin en sí mismo Imagen | osde8info