La Agencia Tributaria prepara un cambio relevante en el control fiscal sobre pagos electrónicos de autónomos y pequeñas empresas.

A partir de 2026, una vez aprobada la orden ministerial, las entidades financieras deberán informar a Hacienda de todos los cobros con tarjeta y Bizum, sin importar su cuantía. Desaparece así el histórico límite de 3.000 euros por operación, que hasta ahora marcaba el umbral mínimo para que los bancos estuvieran obligados a comunicar estas transacciones.

Un nuevo nivel de control digital

La medida supone un refuerzo del sistema de trazabilidad digital que afectará especialmente a quienes trabajan con TPV, pasarelas de pago, aplicaciones móviles y servicios digitales.

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Según han adelantado distintos medios, como El HuffPost, el objetivo es aumentar la transparencia e impedir discrepancias entre ingresos declarados y operaciones registradas en sistemas bancarios.

De este modo, se da un nuevo paso en el control fiscal: hasta el momento, las entidades tenían la obligación de informar a la Agencia Tributaria solo de movimientos que superasen los 3.000 euros, un límite que desaparece desde el próximo año.

A partir de ahora, cualquier cobro, desde una factura de 40 euros hasta un pago puntual de 500, pasará a formar parte del reporte mensual que los bancos enviarán a Hacienda.

Según la información publicada el 1 de diciembre, la medida incluirá:

• Cobros con tarjeta (TPV físicos y TPV virtuales).
• Bizum profesionales registrados a nombre de autónomos o empresas.
• Pagos digitales procesados por entidades financieras o plataformas conectadas a ellas.

El nuevo modelo obligará a las entidades financieras a realizar una comunicación mensual, no anual, lo que permitirá a la Administración Fiscal identificar desajustes de manera casi inmediata.

El impacto para los autónomos

La mayoría de los autónomos que operan con medios digitales, no percibirán un cambio en su día a día, pero sí de volumen de información fiscal que manejará la AEAT.

La trazabilidad completa reduce márgenes de error y elimina la posibilidad de discrepancias entre ingresos reales y declarados, especialmente en actividades con muchos pagos de pequeño importe.

En sectores como el comercio, la hostelería, los servicios personales o el transporte, por ejemplo, donde las operaciones digitales representan un porcentaje notable de la facturación mensual, el cambio se traducirá en un nivel de supervisión más exhaustivo.

Qué ocurre con Bizum

Uno de los elementos clave es la diferenciación entre Bizum personal y Bizum profesional. Hacienda solo recibirá información de los movimientos vinculados a cuentas de actividad económica.

Sin embargo, fuentes financieras han recordado que los bancos están obligados a vigilar usos indebidos y podrían solicitar a sus clientes migrar a Bizum profesional si detectan un patrón de cobros propios de actividad económica. De este modo, aunque la medida no afecta directamente al Bizum personal, sí refuerza la frontera entre usos privados y profesionales de la plataforma.

Posibles riesgos

A falta de orden ministerial definitiva, algunos asesores fiscales señalan varios puntos críticos que deben tomarse muy en cuenta:

• Errores en la asignación de cobros, especialmente en autónomos que mezclan cuentas personales y profesionales.
• Necesidad de mantener una contabilidad más ordenada, separando pagos por concepto.
• Riesgo de recibir requerimientos automáticos si los ingresos declarados no coinciden con los cobros informados por bancos.
• Mayor presión para quienes todavía combinan cobro digital y efectivo, ya que ambos deberán cuadrar de forma precisa en los libros contables.

La medida encaja, además, en un contexto de digitalización obligatoria de la facturación, trazabilidad avanzada y controles automáticos cada vez más frecuentes.

Así, todo apunta a que la eliminación del límite de 3.000 euros será uno de los temas fiscales del próximo año. Por ahora, las entidades financieras ya se preparan para adaptar sus sistemas de reporte, pero no existe todavía un calendario oficial que determine la fecha exacta de entrada en vigor ni los detalles de la futura orden ministerial que desarrollará la medida.

Por el momento, Hacienda solo ha dado el primer paso, pero apunta a un escenario en el que la mayoría de las operaciones digitales quedarán automatizadas y vigiladas por defecto.

En un entorno donde el uso de efectivo es cada vez menor y la digitalización se acelera, el nuevo sistema elevará la transparencia, pero también obligará a autónomos y microempresas a llevar la contabilidad con mayor precisión.

Hoy, la mayoría de las entidades bancarias ya han dado un paso clave para extender el uso de Bizum en los comercios físicos: su integración directa en los terminales de punto de venta (TPV) con sistema Android. A esta iniciativa, se unen Santander, CaixaBank y BBVA.

Hasta ahora, el popular método de pago instantáneo se utilizaba sobre todo entre particulares y en compras online, pero su llegada a los mostradores de las tiendas marca un salto decisivo.

Millones de operaciones diarias

Bizum nació en 2016 como una forma rápida y sencilla para enviar y recibir dinero entre particulares de forma inmediata, usando únicamente el número de teléfono.

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En pocos años ha sumado más de 28 millones de usuarios y ha batido récords: en 2024 gestionó una media de tres millones de operaciones diarias —35 por segundo—, con más de 1.093 millones de transacciones y un volumen total de 44.200 millones de euros, según los datos de la propia compañía.

Su expansión al comercio electrónico ha sido rápida, y hoy más de 90.000 tiendas online ofrecen esta forma de pago. La novedad es que, con su integración en TPV físicos, el proceso resulta ya igual de sencillo que enviar dinero a un amigo: el comercio introduce el número de móvil del cliente en el terminal, este recibe una notificación en la aplicación de su banco y autoriza el pago en segundos.

BBVA inició este sistema en abril de este mismo año, y en las últimas semanas se han sumado otras entidades, como CaixaBank, Santander y el Grupo Caja Rural. Para las pymes y los pequeños negocios, la ventaja es doble: agiliza el cobro y elimina la necesidad de manejar efectivo o tarjetas físicas, reduciendo tiempos y posibles errores.

Mismos equipos

Además, no requiere inversión en equipos adicionales: basta con un TPV compatible y conexión a internet. Sin embargo, todavía presenta algunos retos. Por ahora, solo está disponible para TPV con Android y en las entidades que han cerrado acuerdos con Bizum.

También persisten las comisiones que puedan aplicar los bancos por cada operación, un aspecto a tener en cuenta para negocios con gran volumen de ventas. Pese a todo, el crecimiento es imparable: Bizum es ya sinónimo de pago instantáneo, y que se generalizase para las tiendas físicas era solo cuestión de tiempo.

El objetivo de la empresa es que, para 2026, pueda utilizarse de forma directa en cualquier TPV, como si fuera una tarjeta más, lo que resultaría un paso más hacia la digitalización de los pagos en España y una oportunidad para que las pymes modernicen su relación con los clientes.

El cero eléctrico o apagón total del 28 de abril dejó sin conexión a miles y miles de negocios en toda España. La caída del sistema eléctrico, las redes móviles y de datos afectó gravemente a pequeños comercios y autónomos, imposibilitando los cobros con tarjeta y la emisión de facturas electrónicas.

Un incidente que pone de manifiesto la alta dependencia digital de los profesionales, la necesidad de contar con sistemas de respaldo fiables y el miedo a que estas situaciones ocurran, de nuevo. ¿Estamos preparados? Por ahora, los protocolos de emergencia tienen margen de mejora.

Pérdidas en comercio y hostelería

El apagón masivo del pasado lunes (28 de abril) afectó a las principales operadoras de telecomunicaciones en España, incluyendo Movistar, Orange, MásMóvil y Digi.

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En muchos casos, la desconexión se prolongó durante la mayor parte del día. Las infraestructuras no resistieron la pérdida de alimentación eléctrica y, al agotarse las baterías de respaldo, miles de antenas móviles quedaron inactivas.

El resultado fue una interrupción casi total de las comunicaciones móviles y de internet en muchos puntos del país. Los negocios, especialmente aquellos que dependen de TPV, los sistemas de reserva y las gestiones on-line, quedaron bloqueados sin poder operar con normalidad.

Según Cepyme y ATA, las  pérdidas económicas se estiman en, al menos, 1.300 millones de euros. Miguel Cardoso, de BBVA Research comentaba para El Confidencial que se perdió el 50 % de la capacidad productiva del día (si bien una amplia mayoría de la actividad perdida ya se ha recuperado), lo que podría afectar a un reducción de entre un 0,1 y un 0,2 puntos del PIB de abril y del segundo trimestre.

Los sectores más afectados fueron hostelería y comercio, donde ha tenido un impacto mucho mayor. Desde CEOE y el resto de la patronal se aconseja inventariar rápido y actuar lo antes posible para notificar a aseguradoras. ¿El objetivo es minimizar las pérdidas por problemas de (falta de) frío, una vez se conozcan las cifras concretas.

Dependencia de las tarjetas

En España, según Funcas, el efectivo sigue siendo el medio de pago más utilizado en comercios físicos para el 59 % de la población, seguido por la tarjeta (30 %) y los dispositivos móviles (11 %).

Sin embargo, la tendencia muestra un aumento en el uso de pagos digitales, especialmente entre los jóvenes y en las zonas urbanas. El apagón evidenció la vulnerabilidad de los negocios que dependen exclusivamente de estos métodos de pago.

Un incidente que subraya la necesidad de que las pymes desarrollen planes de contingencia para enfrentar interrupciones tecnológicas. Por ejemplo, estrategias como mantener opciones de pago alternativas, disponer de sistemas de respaldo y capacitar al personal en procedimientos manuales pueden ser imprescindibles para minimizar el impacto de futuras incidencias, si las hubiera.

Lección aprendida

Este apagón ha dejado una lección clara para pymes y autónomos: la digitalización es clave, pero no puede ser la única vía. En 2025, la mayoría de los negocios no están preparados para operar sin conexión (como se vio, claramente).

Por descontado, no se trata de volver a métodos tradicionales y menos eficientes, sino de anticipar posibles fallos y tener alternativas.

Entre las recomendaciones más repetidas están ofrecer métodos de pago alternativos (como efectivo) y señalizarlos, disponer de protocolos manuales de facturación y pedidos, invertir en sistemas de respaldo energético básico y formar a equipos para actuar en casos de caída de la red.

En este sentido, los datáfonos conectados a red WiFi (como en varios conocidos supermercados) y los "offline" (que encriptan transacciones y envían datos cuando pueden acceder a conexión red) pudieron operar con normalidad durante el apagón, a diferencia de aquellos que dependían únicamente de la SIM.

La transformación digital ha traído muchas ventajas, pero también nuevos riesgos. Las pymes necesitan estar conectadas, y también preparadas para desconectarse.

Si eres autónomo y tienes un pequeño negocio, contar con un Terminal de Punto de venta TPV será lo más lógico. Es una herramienta habitual puesto que casi todos pagamos con tarjeta. Sin embargo, para Hacienda es un activo a confiscar, junto con el datáfono cuando un trabajador por cuenta propia tenga deudas.

La Ley 11/ 21 nació para mejorar la lucha contra el fraude y su prevención, Hacienda añadió que se debía mejorar la vigilancia de las operaciones realizadas con tarjetas de crédito, débito y otros medios digitales. Ahora se entiende que los datáfonos o TPV sean objeto de investigación.

Si te preguntas el motivo por el que podrían cancelar tus dispositivos, la razón principal está en que no tienen ningún tipo de restricción ni han de cumplir ningún requisito por parte de la Administración así lo recoge Autónomos y Emprendedores. De hecho, esta herramienta depende de la relación entre el trabajador por cuenta propia y su entidad bancaria.

Datáfonos en el punto de mira por la lucha contra el fraude entre algunos autónomos

Ya hemos hablado de la lucha contra el fraude por parte de la Agencia Tributaria, pero al parecer Hacienda quiere ir un paso más allá al aumentar la vigilancia sobre los movimientos de las tarjetas, y eso implicaría el endurecimiento del uso de los TPV en los negocios, con el fin de mejorar el cumplimiento de las obligaciones tributarias.

Desde la Administración se valora modificar el Reglamento General de las actuaciones de la inspección para incluir diferentes obligaciones de cara a los pagos y cobros con tarjetas bancarias haciendo hincapié en la información que deben facilitar las entidades financieras.

¿Y cómo afectarían esas obligaciones a los autónomos? No mantener ningún tipo de deuda con la Agencia Tributaria si quieren seguir trabajando con un datáfono o TPV.

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¿Servirá de algo prohibir el uso del TPV o del datáfono para mejorar las obligaciones fiscales de los autónomos?

Los técnicos de Hacienda consideran que no. Y es lógico puesto que si un pequeño negocio no afronta el pago de sus impuestos es por falta de liquidez. Si a esta situación añadimos una traba como prohibir a estos trabajadores que hagan uso de su datáfono se estará eliminando una fuente de ingresos que necesita.

Otro dato a tener en cuenta es que una de las vías que tiene Hacienda para cobrar deudas fiscales a los autónomos, es el embargo de los ingresos que provienen del cobro con tarjetas, es decir, al embargar el TPV puede cobrar la deuda que mantenga.

Hacienda está decidida a aumentar la vigilancia entre pymes y autónomos, y así lo ha hecho llegar a Bruselas con una propuesta en la que pretende modificar el Reglamente General de las actuaciones y procedimientos de gestión e inspección para obligar a los bancos a enviar más información sobre el movimiento con las tarjetas.

Los autónomos que utilizan en su negocio un Terminal Punto de Venta (TPV) deben hacer frente a comisiones y otros gastos, pero es una herramienta muy útil. Hacienda opina que el TPV y el datáfono deberían ser confiscadas a todo autónomo que tenga deudas. Os explicamos el motivo.

Para poder mejorar la lucha contra el fraude y su prevención nació la Ley 11/2021 que Hacienda trasladó a Bruselas con un añadido: mejorar la vigilancia de las operaciones con tarjetas de crédito, débito y otros medios digitales y ahí entran los trabajadores por cuenta propia que necesiten utilizar datáfono o TPV.

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Mejorar la lucha contra el fraude entre algunos autónomos

La razón principal para cancelar el uso de estos dos dispositivos se debe a que el TPV que vemos habitualmente en muchos negocios para cobrarnos tras realizar una compra, no tiene ningún tipo de restricción ni ha de cumplir ningún requisito por parte de la Administración.

Hacienda quiere que eso cambie ya que la única relación que existe entre esa herramienta es con la entidad bancaria con la que trabaje, según recoge Autónomos y Emprendedores.

A través de la citada ley, lo que se busca es mantener un control para así mejorar, por parte de los autónomos, el cumplimiento y las obligaciones tributarias.

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¿Mejorará el fraude si vigilan los datáfonos y TPV a los autónomos y negocios?

La limitación de los pagos en efectivo para facilitar la trazabilidad de las operaciones y así ponérselo más difícil a los posibles defraudadores, ha traído como consecuencia el aumento de los pagos a través de tarjeta, es decir, es una mejora en líneas generales.

Pero si hablamos de utilizar como vehículo de pago tanto un datáfono o un TPV, se estudia que sea obligatorio contar con un certificado de estar al corriente de las obligaciones tributarias, algo que en la actualidad no sucede puesto que no es obligatorio ni estar dado de alta en Hacienda.

Si esta medida se pone en marcha, los autónomos con deudas serían los más afectados ya que en habitual el uso de estas herramientas en sus negocios.

De los pagos a través de NFC (Near Field Communicatio) se lleva hablando desde hace ya bastante tiempo. Se trata de una tecnología que permite pagar y transmitir los datos de verificación sin necesidad de contacto entre los medios de pago. Se ha hecho bastante popular porque la incorporan la mayoría de los teléfonos móviles modernos, el último en subirse al carro parece que será el iPhone 6, lo que permite convertirlos en una cartera digital. Por eso hoy vamos a tratar de explicar qué son los pagos NFC y si es interesante incorporarlos en nuestro negocio.

Lo primero que deberíamos tener en cuenta es que necesitamos adaptar o cambiar nuestro TPV para que acepte este tipo de pagos. Esto puede suponer un coste que tendremos que negociar con la entidad bancaria con la que tenemos contratado el mismo. También tendríamos que ver qué comisiones tiene este tipo de transacción.

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Entre sus principales ventajas tendríamos que basta con acercar el smartphone al TPV para que se comuniquen de forma segura, intercambien datos y se realice el pago. Sería un medio de pago muy cómodo para un taxi, por ejemplo, o para instalar sistemas de autopago en los comercios, evitando muchas colas.

Por otro lado, si facilitamos a los clientes este tipo de pago nos va a permitir diferenciarnos un poco de la competencia, pero también identificar a un cliente habitual que ha repetido varias veces y al que podemos realizar ofertas para conseguir fidelizarlo. Este sería uno de los grandes valores para el pequeño comercio.

Pero esto viene chocando con una resistencia al cambio de muchos usuarios que no acaban de convencerse de llevar medios de pago en el teléfono móvil. Lo cierto es que no es nada frecuente ver que alguien paga con este tipo de alternativas. Y sin embargo todos los fabricantes de teléfonos, las principales entidades de pago con tarjeta, etc. están apostando por ello.

El último ejemplo podría ser el nuevo iPhone 6, que promete venir con un gran acuerdo bajo el brazo con Visa, MasterCard o American Express para incorporarlo y hacer que iTunes se convierta también en un medio de pago digital. Porque aunque no utilicemos el móvil para pagar, en la mayoría de los casos ya tienen nuestros datos de pago, en la cuenta de iTunes o de Google Play, por citar dos ejemplos.

Quizás sea más una alternativa para países que tienen una implantación menor de la tarjeta de crédito que en el nuestro, donde la mayoría de la gente ya está habituada a su uso. No dudo de que al final acabe implantándose, pero como una forma de pago secundaria, más que el medio principal.

La única ventaja que le veo es que hoy en día el smartphone va con nosotros a todas partes, por lo que siempre tendríamos un medio de pago a nuestra disposición, no así la tarjeta, que si eres despistado como es mi caso puedes salir de casa sin cartera tranquilamente.

En Pymes y Autónomos | Los pagos en el móvil y Starbucks, ¿apuntando al futuro?

Hay segmentos, hay determinados mercados, que de océanos azules que eran en un principio pasan a ser charcas de sangre. Seguro que más de uno de ha tenido la sensación de que su agua cambiaba de color cuando se anunció hace unos días el lanzamiento de Amazon Local Register, el último en llegar a los pagos móviles.

Veamos, Amazon Local Register no deja de ser una replica de Square o iZeetle, procesadores de pagos móviles mediante la lectura de tarjetas de débito o crédito, y que han llamado la atención tanto del librero mundial como de entidades mucho más cercanas al sector, como PayPal.

Sí, el típico gadget para convertir tu dispositivo móvil en un TPV en combinación con una app. Hasta ahí nada nuevo que aportar, con independencia de la potencia de fuego de Amazon, con su amplia base de datos de distribuidores y de clientes.

El problema, al menos en España, sigue siendo el mismo en mi opinión. Las tarifas están totalmente desfasadas para que el desembarco de Amazon Local regsiter, cuando llegue, pueda tener éxito en dichas circunstancias. Hoy por hoy tiene un precio de un 2,25% por transacción, lo que le sitúa en la banda baja de los competidores de los que hemos hablado, reforzada por una promoción especial hasta enero de 2016 del 1,75%.

Bien, eso hace ya años estaba fuera de mercado, y hoy, con el anuncio de la incorporación adelantada de los nuevos limites a las comisiones de pagos por tarjeta todavía se pone peor.

Estos nuevos jugadores tendrán que acomodar sus tarifas al marco legal y al competitivo europeo, aunque quizás se les abra una oportunidad si las entidades bancarias, ante la presión normativa en las comisiones deciden empezar a repercutir el coste de los dispositivos a sus clientes.

O eso, o aportar novedades verdaderamente significativas frente a su competencia bancaria tradicional.

Más información | Amazon Local Register, Xataka

En Pymes y Autónomos | Stripe: ¿el futuro de los cobros online?,

iZettle - Payments Made Easy - ESP from iZettle on Vimeo.

Hace tiempo os hablamos del norteamericano Square y de su competidor europeo iZettle, entre varios de los innovadores medios de pago que están surgiendo. Pues bien, iZettle caba de desembarcar en España, ya podemos usar nuestro iPhone, nuestro iPad u otro smartphone como TPV.

¿Lo positivo? La facilidad de uso, la gratuidad del lector que debemos acoplar a nuestro dispositivo, y la libertad que nos permite a la hora de dar con una solución movil para microempresarios. ¿La pega? Siguen cobrando un 2,75% por transacción, lo que sigo pensando que es una tarifa irreal para el mercado español, especialmente a poca vinculación que tengas con tu entidad financiera.

Más información | iZettle, Genbeta En Pymes y Autónomos | ¿Son caras las comisiones por cobro con tarjeta en España? El caso Square

Las principales entidades emisoras de tarjetas de crédito y débito, VISA, Mastercard y Euro6000 denuncian a aerolíneas low-cost y agencias de viaje por los cargos abusivos que repercuten a los clientes por los pagos con las tarjetas en sus webs. Sin ir más lejos, tenemos cargos extras que pueden llegar a 20 euros por billete en algunos casos.

La nueva ley 16/2009 de servicios de pago es una ley que permite repercutir el coste financiero de la comisión del TPV, sea físico o virtual pero que prohibe a la vez el recargo de esta comisión por parte del comercio que lleva a cabo la venta. En esta línea, la práctica de obligar al pago con tarjeta de manera exclusiva y pagar 10 o 15 euros por dicho pago, puede parecer una comisión a todas luces excesiva, pero…

Pero, tal y como anticipo en el titular, los menos indicados para señalar por comisiones abusivas a una empresa son las propias entidades emisoras de las tarjetas y las entidades financieras, dado que las comisiones por los cobros realizados con un TPV pueden suponer hasta el 4% sobre el precio de venta al público.

En este caso, imaginemos que yo tengo una web con un TPV virtual en el que la entidad financiera me repercute un 4% por cada cobro que yo realizo. Si cobro 10 euros de comisión fija por cada pago que se realice con una tarjeta, ventas superiores a 250 euros no generan ningún beneficio para la empresa por la comisión bancaria, sino todo lo contrario.

Es decir, si hablamos de comisiones excesivas o de que las empresas se lucran con los pagos con tarjeta, basta con que estas mismas entidades publiquen sus acuerdos comerciales con la mayoría de empresas y expliquen también los porcentajes de comisión que ellas repercuten a los comerciantes, sean grandes o pequeños, porque con las excepciones de las grandes cadenas de distribución, es muy difñicil conseguir comisiones de TPV por debajo de un 1,5% o un 2% sobre el PVP.

Si estas mismas empresas emisoras de tarjetas cobraran comisiones mucho menores, sería para todos mucho más fácil mejorar los sistemas de cobro con tarjeta y facilitar este medio a todos los clientes, sin olvidar por supuesto, que contratar hoy en día un TPV virtual para una tienda web es una labor bastante complicada en casi todas las entidades financieras

Más Información | El Economista
En Pymes y Autónomos | Las comisiones de los TPVs y la ley de medios de pago
Imagen | Bruno Girin

Acaba de aprobarse la Orden Ministerial EHA/97/2010 (BOE-PDF) que aprueba el modelo 170, como declaración informativa de las operaciones realizadas con tarjetas de crédito o débito por profesionales. Este modelo es de presentación obligatoria por parte de las entidades financieras y por empresas dedicadas a la gestión de medios de pago mediante tarjetas, pero es interesante saber qué tipo de información van a transmitir a Hacienda las entidades.

Esta declaración tiene carácter anual y se presentará en el mes de marzo, recopilando todos los movimientos del año anterior de cada uno de los comercios identificados en los sistemas de cobro con tarjetas. Los datos que se incluirán serán los siguientes, para todos los comercios que cobren con tarjeta con una cifra superior a 3.000 euros anuales:

• NIF y razón social del empresario adherido al sistema de cobros con tarjeta.
• Número de comercio con el que se da de alta el sistema de cobros. Este número corresponde con el número de TPV que dan de alta los proveedores de servicios de cobro con tarjeta, ya sea un TPV virtual o un TPV físico.
• Número de cuenta asociado al TPV
• Importe anual facturado por el TPV Esta declaración se presentará por primera vez en marzo del 2011, recogiendo todos los movimientos de cobros realizados a partir del 20 de enero del 2010. El calado de esta orden es muy importante, dado que se recogerán también los movimientos de TPVs virtuales además de los los TPVs físicos, por lo que el control sobre cobros y pagos será mucho más estricto.

En Pymes y Autónomos | Más control para los cobros con tarjetas de crédito y débito, El TPV como herramienta de cobro a los clientes