La UE lo tiene claro: España es el país donde más ha subido la presión fiscal sobre los autónomos

Es un tema de debate recurrente, pero también una dura realidad que tienen que soportar mes a mes los trabajadores por cuenta propia: la cada vez mayor presión fiscal.

Ahora, un informe elaborado por la Comisión Europea sitúa a España como el país de la Unión Europea donde más ha aumentado la carga tributaria durante los últimos años. Y ojo, especialmente desde el periodo justo posterior a la pandemia.

Europa no se anda con titubeos. El incremento de la recaudación pública ha estado impulsado principalmente por los impuestos relacionados con el trabajo, entre ellos el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y las cotizaciones sociales.

España lidera el aumento de la presión fiscal en la UE

Según el informe, entre los periodos 2015-2019 y 2020-2024 la presión fiscal en España aumentó cerca de tres puntos porcentuales, el mayor crecimiento registrado entre todos los Estados miembros.

Tras España aparecen otros países como Lituania y Luxemburgo, mientras que Malta y Hungría representan el caso contrario, al registrar las mayores reducciones de presión fiscal durante ese mismo intervalo.

El peso del IRPF y las cotizaciones sociales

Una de las razones que explica esta evolución es que la estructura del IRPF apenas ha experimentado modificaciones durante los últimos años.

La ausencia de una actualización generalizada de los tramos conforme a la inflación provoca que muchos contribuyentes soporten una mayor carga tributaria simplemente porque sus salarios aumentan para compensar la subida de los precios.

Este fenómeno, conocido habitualmente como progresividad en frío, hace que numerosos trabajadores y autónomos pasen a tributar en niveles superiores sin que necesariamente haya aumentado su capacidad adquisitiva real.

Un sistema fiscal diferente al del resto de Europa

El informe también destaca una singularidad del sistema tributario español respecto al resto de la Unión Europea: el mantenimiento del Impuesto sobre el Patrimonio.

Mientras la mayoría de países europeos han eliminado este tipo de gravámenes o los han sustituido por otras figuras fiscales muy distintas, España continúa aplicando un impuesto específico sobre determinados patrimonios, incluyendo activos empresariales y profesionales cuando no cumplen los requisitos establecidos para determinadas exenciones.

Esta característica convierte al sistema español en una excepción dentro del panorama fiscal europeo y constituye uno de los elementos diferenciales señalados por la Comisión Europea.

La creación de empleo también impulsa la recaudación

El incremento de los ingresos públicos no se debe solo a cambios normativos. La evolución positiva del empleo durante los últimos años también ha contribuido a elevar la recaudación procedente tanto del IRPF como de las cotizaciones sociales.

Al aumentar el número de personas ocupadas, también crecen automáticamente las aportaciones al sistema tributario y a la Seguridad Social, incrementando los recursos disponibles para las administraciones públicas.

No obstante, el informe considera que las medidas adoptadas sobre la tributación del trabajo han tenido un papel especialmente relevante en este crecimiento de la presión fiscal.

Más cotizaciones para sostener el sistema de pensiones

Otro de los factores analizados es la introducción de nuevos mecanismos destinados a reforzar la financiación del sistema público de pensiones.

Entre ellos destacan instrumentos que incrementan progresivamente las cotizaciones sociales durante varios años, así como nuevas aportaciones aplicables a determinados niveles salariales.

Estas medidas afectan especialmente a los autónomos que cuentan con trabajadores a su cargo, ya que soportan la mayor parte del incremento derivado de las cotizaciones empresariales. Los empleados también participan en este esfuerzo contributivo, aunque en una proporción significativamente inferior.

Además, las bases máximas de cotización continúan actualizándose periódicamente, lo que provoca que las rentas más elevadas aporten cantidades crecientes al sistema.

Imágenes | DUMITRU DORU – EFE, Ibrahim Boran