A vueltas con la morosidad, esta vez es el presidente de la Federación Nacional de Asociaciones de Trabajadores Autónomos (ATA), Lorenzo Amor quien ha lamentado que aunque la morosidad haya mejorado respecto a ejercicios anteriores, "todavía la administración local, autonómica y central siguen pagando por encima de los 30 días"

En lo que más ha hecho hincapié Lorenzo Amor es en la exigencia respecto a los ciudadanos a la hora de estar al día en cuanto a sus pagos y cumplimiento con la ley frente a las administraciones que no cumplen, en una gran mayoría, con el pago a proveedores, superando hasta en 500 días esa obligación como el ayuntamiento de Jaén.

ATA propone dadas las circunstancias, pedir un régimen sancionador a las administraciones públicas que que no cumplen la ley, "igual que se hace con el ciudadano cuando no paga impuestos o cotizaciones en tiempo y forma".

De igual manera, ha llamado la atención sobre la morosidad en el ámbito privado, donde se ha registrado "una mejoría", pero "las empresas por encima de los mil trabajadores tardan más de cien días en pagar a sus proveedores", cuando la ley marca como máximo 60 días.

La Federación Nacional de Asociaciones de Trabajadores Autónomos ha realizado un informe sobre los periodos medios de pagos en el primer semestre del año y las tres administraciones: local, regional y nacional incumplen los periodos de pago legales.

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Las facturas vencidas e impagadas, una de las razones por las que las pymes no contratan más

La administración autonómica de Cantabria ha tardado en pagar a sus proveedores 56 días, lo que supone "prácticamente duplicar el periodo que marca la ley".

La Comunidad Valenciana es la segunda que más tarda en pagar con 51 días de media. Por su parte, Andalucía hace frente a las facturas presentadas por los autónomos durante el primer semestre del año en una media de 20 días.

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Por contra, la diputación de Valencia es que más tarde paga de toda España, ya que abona sus facturas con una media de 53 días de espera. ATA asegura de que la administración local es la peor pagadora, ya que se demora de media algo más de dos meses (65 días) en pagar a sus proveedores autónomos.

Este tipo de administración paradójicamente es para la que más trabajan los autónomos. Casi un año media esperan los proveedores en Jerez de la Frontera (Cádiz) (320 días), y más de seis meses tienen que esperar los autónomos que han emitido una factura a los ayuntamientos de Granada (207 días, de media).

Una vez más, los pagos son el gran dolor de cabeza de los autónomos, pero en este caso, proviene un año más por parte de las administraciones públicas.

Imagen|Pixabay

La financiación para montar un negocio es algo complicado de conseguir. Normalmente se recurre a las tres efes, Family, Friends & Fools, familia, amigos e idiotas. Otras se apuesta por acudir a la financiación bancaria o alternativas como el crowdfunding. Pero hay veces que el dinero llega cuando son tus proveedores los que te financian el negocio.

Es conocido el préstamo de la cerveza en negocios de la hostelería, que puede ser de otros proveedores, como café, por ejemplo, dependiendo de la tipología de negocio. Es una forma de arrancar y poder pagar otras cuestiones, pero si el negocio no funciona, tendremos los mismos problemas o más que con otras fuentes de financiación.

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El acceso a la financiación la mayor barrera de los españoles para emprender

Otras ocasiones son empresas que colaboran contigo los que, si no te financian, te dan bastantes facilidades para que puedas poner en marcha el negocio, estirando los pagos. En este sentido el renting es una de las opciones más habituales, pero otras veces se realiza un acuerdo similar entre ambas empresas sin intervención de una entidad financiera.

Otro ejemplo lo tenemos en las operadoras de comunicaciones, que pueden llegar a conceder pequeños créditos a sus clientes, microcréditos que pueden ir desde los 1.500 a 9.000 euros en función de la compañía, pero también de la empresa que se los solicita. Para obtenerlos lógicamente hay que ser cliente de la operadora en cuestión.

La parte más negativa es que nos encontramos atados a estos proveedores, o empresas que nos prestan servicios. Hay que vigilar los tipos de interés, pero también las condiciones de los avales que muchas veces tenemos que firmar para acceder a estos préstamos. Incluso aunque el negocio funcione bien podemos llegar a encontrarnos con presiones para renovar los contratos, una vez que ya no necesitamos la financiación por flecos o cláusulas que nos mantienen prisioneros.

Los problemas llegan cuando queremos desvincularnos, elegir otros socios y proveedores que nos ayuden a mejorar. Es aquí donde podemos pagar muy caro este préstamos inicial que nos ayudó a levantar nuestro negocio.

Imagen | Skitterphoto

La morosidad continúa siendo uno de los mayores problemas de las empresas españolas. Ya sea en las operaciones realizadas con clientes privados y especialmente con las administraciones públicas, lo cierto es que los impagos están causando un grave agujero en las finanzas empresariales que está siendo complicado combatir.

Si a ello le sumamos que, en muchos casos, las medidas llevadas a cabo para evitar los impagos son en el mejor de los casos insuficientes, el cóctel perfecto está servido. Y es que, según el Informe Europeo de Pagos 2018 para España elaborado y publicado por Intrum, realizado más de 9.800 empresas de 29 países de Europa, el 60% de las empresas admite pagar tarde de manera sistemática.

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Cuatro de cada cinco Administraciones Públicas sigue incumpliendo la Ley de Morosidad

Sin embargo, se trata de un problema no suele estar previsto por los proveedores, ya que el 56% de las empresas españolas no toman las medidas habituales para protegerse ante impagos, como por ejemplo un seguro contra impagos. La razón es que, en la mayoría de ocasiones, los impagos no son suficientemente representativos en relación con su volumen de negocio, al representar tan solo el 0,7% de la pérdida de sus ingresos anuales por impagos, 1,3 puntos menos que en 2017.

En muchos casos, es un problema de difícil solución, pues se trata de gestionar pagos con empresas de una mayor entidad. El 51% de las empresas españolas recibe peticiones para ampliar los plazos de pago de las facturas por parte de sus clientes.

De ellas, el 42% termina cediendo ante sus clientes y acepta ampliar los plazos de pago, especialmente en aquellas operaciones en las que están involucradas grandes empresas. En total, el 64% de las compañías españolas encuestadas ha aceptado pagos con retraso de multinacionales, un 20% más de las que lo hicieron en 2017.

Imagen | Sonia From Marseille

Según el último Boletín de Morosidad y Financiación Empresarial, el retraso en los pagos a proveedores ha mejorado ligeramente, habiéndose reducido en más de un día con respecto al trimestre anterior, al situarse en 79,4 días. Sin embargo, este dato todavía está lejos del período legal establecido por la Ley de Morosidad para el pago de facturas a proveedores, de 60 días.

No obstante, el Boletín muestra algunos datos para la esperanza. Tanto es así que, por ejemplo, la morosidad empresarial se ha reducido cinco décimas con respecto al año anterior, hasta situarse en 93,5 puntos. Un resultado que se confirma con la percepción de las empresas, que consideran que la morosidad mejorará en este segundo trimestre de este año.

Por su parte, el coste financiero de la morosidad se situó en torno a los 900 millones de euros, un 0,1% del PIB español. Aunque parezca un dato preocupante, lo cierto es que se trata del más bajo de la serie histórica.

Si analizamos los datos por sectores, nos damos cuenta que en todas las actividades se ha reducido el período de pago a proveedores, donde destacan el sector del plástico, que se ha reducido en 10 días, hasta 77,5. En el lado opuesto se sitúa el sector textil, donde el plazo medio de pago se sitúa en 96,9 días.

En relación a las Administraciones Públicas, las cuales habían aumentado el período de pago a proveedores hasta los 113 días hace tan solo dos años, siguen siendo las más incumplidoras. Su período de plazo se sitúa en este trimestre en casi 85 días, 55 días por encima del máximo permitido por Ley. Si bien es cierto que su período se ha reducido como consecuencia de una reducción en el plazo en el cual pagaban los proveedores, todavía tienen mucho margen de mejora, especialmente en lo relacionado con las administraciones locales.

Imagen | Dafne Cholet

La respuesta a esta pregunta determinará tu modelo de negocio, los márgenes y toda tu estructura operativa.

Por eso es crucial conocer las distintas opciones de aprovisionamiento y elegir la más adecuada al modelo de negocio que queramos desarrollar.

Se pueden distinguir cuatro estrategias principales, cada una con sus pros y sus contras, estas son: confección, fabricación, distribución y dropshipping.

Pros y contras de cada estrategia

• Confección

Es perfecta cuando se tiene una idea o un diseño exclusivo y se considera imprescindible mantener el control creativo para crear una marca sólida.

Pros

Mantienes un inventario bajo y controlas la calidad, imagen de marca y precios. Además, puedes conseguir márgenes impresionantes ya que no hay intermediarios que reduzcan tus beneficios.

Contras

El crecimiento estará limitado por tus propios recursos

• Fabricación

Pros

Lo positivo es que se reduce el coste unitario de producción y mantiens el control sobre el precio.

Contras

Altos costes de establecimiento, riesgo de que el proveedor te defraude y se incrementa la complejidad de la gestión de proveedores internacionales

• Distribución

Pros

Sobre todo se reduce el tiempo para establecerse, puedes ofrecer mayor variedad de productos y te puedes aprovechar de la reputación de marca de los productos que vendas.

Contras

Escaso control sobre el precio, deberás tener un inmovilizado considerable en inventario, lo que exigirá un alto coste económico y financiero si no se gestiona de manera eficiente.

• Dropshipping

Pros

Esta opción destaca por la baja necesidad de inversión financiera, la posibilidad de trabajar desde cualquier parte del mundo, es un modelo fiable y que no tiene asociados costes de inventario.

Contras

Existe una competencia enorme, no puedes ver los productos antes de comprarlos, se basan en relaciones de larga distancia con los proveedores.

En función de lo que busques ofrecer al mercado deberás optar por uno u otro método de aprovisionamiento y, evidentemente, determinará tu modelo de negocio.

Imagen | dulk En Pymes y Autónomos | Posibles modelos de negocio online

El outsourcing o externalización de proyectos o tareas es cada vez más común por parte de las empresas y, también, para lo autónomos.

Es común que después de contemplar diversas ofertas, haya alguna que nos convence y decidamos empezar a trabajar con ella y una vez concretados los requerimientos y un plazo de ejecución, resulta, que llegado el momento, el trabajo no satisface nuestros requerimientos.

Pautas para reclamar a los proveedores

Lo primero es hablar con el proveedor y justificar correctamente los errores que detectados en el proyecto para que el proveedor pueda solucionarlo lo antes posible y cumplir con el trabajo.

Si aún así te exige el pago, revisa el contrato, si el proveedor no ha cumplido con algunos de los puntos que se especificaban puedes justificar una rebaja en la factura por incumplimiento de contrato.

• Firma un contrato con el proveedor en el que se establezcan las condiciones de entrega y de pago por el proyecto. Este contrato debe fijar objetivo del proyecto, fecha de entrega, condiciones de pago y penalizaciones por si no se cumplen algunos de los puntos pactados. Es un documento que os debe proteger mutuamente, a ti, como cliente, y a tu proveedor.

• Comunicación constante con el proveedor es fundamental en cualquier proyecto que se externalice. La comunicación por email a veces lleva a confusión, así que es mucho mejor poder hablar directamente de las necesidades del proyecto y responder a las dudas que pueda tener al respecto.

• Revisiones peródicas, para lo cual es necesario establecer un calendario de reuniones periódicas para el seguimiento del proyecto. Marca unos hitos con el proveedor para asegurarte de que el trabajo va por buen camino.

Mediante la realización de estos pasos en cada uno de los proyectos evitarás malos entendidos y sorpresas desagradables en las entregas.

Imagen | Mark Hillary En Pymes yAutónomos | ¿Qué servicios externalizan las empresas?

España es el país con más retrasos en los pagos a nivel mundial. Según un informe realizado por la empresa Hiscox en su estudio de los emprendedores un 68% de las empresas españolas sufren retrasos constantes en los cobros.

Pese al cambio legislativo que impide pagar más allá de 60 días en España la presión de los clientes sigue marcando el ritmo a proveedores, si además añadimos administraciones y sus procesos de trabajo eternos que ralentizan el cobro y un escaso acceso a la financiación, nos encontramos con una tormenta perfecta para afrontar cualquier acción que desarrolle la creación de empleo.

Según este informe, el 71% de las pymes encuestadas refiere que tiene dificultades para mantener con vida sus negocios y en un 83% coinciden que el acceso a la financiación es un obstáculo para que un proyecto salga adelante.

Mientras que países de nuestro entorno han visto reducidos los plazos de pago, España y Holanda continúan con retrasos y con un incumplimiento de las medidas más allá de un 68% de los casos. Lo que origina que la rueda se transmita al resto de eslabones de la cadena y se dilaten los pagos a proveedores e incluso a empleados.

Esta situación se hace especialmente insostenible en momentos puntuales del ejercicio en el que las dinámicas de estacionalidad y flujo de ingresos no coinciden y toca adelantar especialmente pedidos para aprovisionarse de materiales con los que poder hacer frente a un incremento del consumo, lo que origina unas situaciones de tensión de tesorería que lastran profundamente la rentabilidad y el sostenimiento de los negocios.

Conseguir que capilarice la legislación es una de las pocas vías de hacer que nuestros diferentes negocios continúen en la brecha.

En Pymes y Autónomos | Pagos a cuenta: Planifícalos con tiempo

Imagen | Aart van Bezooyen

Un cliente que es a su vez proveedor nos debe el doble de lo que le debemos a él y aunque su deuda es más antigua no nos paga hasta que le abonemos la deuda. Si alguien pensando en el principio de no compensación le paga la deuda y luego no cobra el importe que le deben, debería dedicarse a otros menesteres porque la administración de empresas no es lo suyo.

Sin embargo, si hacemos un netting de la deuda, de manera que compensamos los saldos deudores con los acreedores, parecería que estaríamos incumpliendo el principio de no compensación, aunque a buen seguro que estaríamos utilizando el principio del sentido común (este no esta recogido en los principios contables).

Antes de la aparición de la ley de limitación de pagos en efectivo, una opción era saldar en efectivo la diferencia y que cada empresa entregará un recibo a la otra parte por el total de la deuda, pero con la entrada en vigor de la ley un recibo de un pago en efectivo por más de 2.500€ seria una prueba de una infracción tributaria, aunque el pago se realice por una cantidad inferior. En relación a la ley de limitación de pagos en efectivo una consulta realizada a la Agencia Tributaria en relación a un contrato de cuenta corriente nos pude dar algunas pistas.

Consulta tributaria 132940 sobre un contrato de cuenta corriente

La pregunta que se plantea es la siguiente:

Dos empresarios han suscrito un contrato de cuenta corriente, para la recíproca concesión de créditos en sus operaciones comerciales, sin que sus partidas puedan hacerse efectivas hasta las fechas en la que el contrato fija el cierre y liquidación del saldo final. Entre las operaciones realizadas entre las partes y que se encuentran afectadas por el contrato de cuenta corriente, figuran algunas que superan los 2.500 euros mientras que otras no llegan a dicho límite. Si el pago de la liquidación del saldo final resulta inferior a 2.500 euros, ¿se encuentra sometido a las limitaciones a los pagos en efectivo?. Asimismo se hace la misma pregunta cuando el contrato es entre una sociedad y sus socios.

La respuesta se basa en el artículo 7.Uno.1 de la Ley 7/2012, de 29 de octubre y es la siguiente:

Como consecuencia de la propia naturaleza del contrato de cuenta corriente, el pago dinerario resultante es la liquidación del saldo de la cuenta. Por ello, el único pago dinerario que se encuentra sometido a las limitaciones a los pagos en efectivo es el resultado de la liquidación de dicho saldo. En ambos casos, dado que el pago de la liquidación del saldo es inferior a 2.500 euros, no se encuentra sometido a las limitaciones a los pagos en efectivo.

Tenemos pues que la Agencia Tributaria admite la compensación de saldos entre clientes y proveedores, pasando por alto el principio de no compensación entre partidas de activo y pasivo, aunque en el caso al que nos dan respuesta la cuestión principal es en relación a la limitación de pagos en efectivo.

Actualmente podemos encontrar incluso plataformas y aplicaciones que fomentan la no aplicación del principio de no compensación, en este sentido recientemente Castilla y León ha estrenado red para compensar facturas de Pymes y Autónomos, de manera que los participantes pueden aprovechar las facturas que tienen pendientes de cobro para pagar con ellas las que tengan pendientes de pago, todo un nuevo desafío para el principio de no compensación.

El responsable de la empresa, comenta que el "netting" es un servicio "conocido" y "utilizado desde hace muchos años" por los grandes grupos empresariales multinacionales, pretendiendo ahora que ahora se traslade a empresas de menor tamaño y a autónomos.

Principio de no Compensación

Salvo que una norma disponga de forma expresa lo contrario, no podrán compensarse las partidas del activo y del pasivo o las de gastos e ingresos, y se valorarán separadamente los elementos integrantes de las Cuentas Anuales.

Principio de importancia relativa

Este principio nos permite no aplicar los otros principios y criterios contables cuando la importancia en términos cuantitativos y cualitativos de aquella operación que se debería hacer no sea significativa para el resultado o el funcionamiento de la empresa.

Imagen | ckmck

En Pymes y Autónomos | Las “ventas sin IVA” de las grandes superficies comerciales: un juego engañoso y falto de ética

Una de las estrategias más importantes desde el punto de vista de la logística es la elección de los proveedores que suministrarán los recursos necesarios que permitirán llevar a cabo nuestro negocio.

En líneas generales, la base de esta estrategia es identificar quienes serán nuestros proveedores pero, sobre todo, cuántos proveedores necesitaremos. Una decisión tan crucial que puede marcar la diferencia entre una buena y una mala estrategia de toda la cadena de suministros.

Muchos proveedores: buscando la competencia entre proveedores

Por un lado, si nuestra empresa opta por una estrategia de muchos proveedores, todos y cada uno de los proveedores responderán a nuestras demandas y especificaciones con una solicitud de presupuesto, adjudicándose el pedido el proveedor que ofrece unas mejores condiciones, que normalmente suele ser la que ofrece un mejor precio.

Esta estrategia propicia el enfrentamiento y la competencia entre los proveedores, que luchan entre sí por ofrecer el mejor precio, lo que sin duda beneficiará al comprador ya que en todo momento recibirán la mercancía al menor coste posible.

Es una estrategia interesante cuando de lo que se trata es de realizar pedidos de productos estándar y homogéneos. Sin embargo, es evidente que su objetivo no son las relaciones de asociación a largo plazo entre los proveedores y los socios.

Pocos proveedores: estableciendo relaciones a largo plazo

La estrategia de pocos proveedores, en cambio, implica que, en lugar de buscar atributos a corto plazo tales como el bajo coste, el comprador busca establecer relaciones de largo plazo con unos pocos proveedores especializados, que comprenderán mejor los objetivos generales de la empresa y del cliente final.

Utilizando pocos proveedores, es posible crear valor utilizando economías de escala y una curva de aprendizaje que produzca bajos costes de transacción y de producción.

Sin embargo, como en todas las estrategias, existe una desventaja: el coste del cambio de socio es enorme ya que existe una dependencia muy grande del mismo, por lo que el proveedor y el comprador corren el riesgo de convertirse en prisioneros el uno del otro. El comprador también debe preocuparse por los secretos comerciales y por los proveedores que pueden realizar otras alianzas o comprender mejor sus propios negocios.

Conclusión

En definitiva, no existe ninguna estrategia óptima en lo que a elección del número de proveedores se refiere. Todas tienen sus pros y sus contras pero, en todo caso, la decisión final será la que la empresa pida en cada momento.

En Pymes y Autónomos | No siempre es fácil 'romper' con un proveedor Imagen | daquellamanera

Desde la óptica de gestores de una empresa os recomiendo la lectura de uno de los últimos posts de Enrique Dans, Amazon y el fenómeno del cliente cautivo (o cautivado). Las lecciones que se desprenden del mismo, o mejor dicho de la práctica comercial de Amazon, nos debería hacer reflexionar sobre los clientes cautivos, cautivados y la gestión de las relaciones de dependencia..

El resumen del asunto lo plasma Enrique en las siguientes lineas:

Entender hasta qué punto me considero un cliente cautivo de Amazon resulta muy sencillo: a cualquier otra empresa que quisiera obtener una parte de mi consumo de esa categoría le resultaría prácticamente imposible hacerlo sin poner encima de la mesa un tratamiento similar. No deja de ser un acuerdo muy interesante: generalmente, los clientes cautivos suelen serlo a su pesar, por algún tipo de acuerdo que los retiene. En este caso, los clientes cautivos de Amazon suelen estar completamente satisfechos con su servicio: cautivos, pero encantados de serlo.

Aunque lo marca con trazo grueso, a veces hay una relación muy fina entre el cliente cautivo (el atado por acuerdos comerciales) y el cautivado (aquel tan satisfecho e integrado que difícilmente puede dejar de serlo). Pensemos en lo que nos costaría cambiar determinados proveedores (asesores, logística, etc...) más allá de lo que pudiéramos ganar con el ahorro de costes.

Pero ojo, hay que tener cuidado, pues estas relaciones de dependencia pueden tener consecuencias indeseadas. Pensemos en esas empresas cuya estrategia comercial pasa por expulsar totalmente a la competencia como proveedor de su cliente. Ellos quieren ser proveedor exclusivo y excluyente, para lo que son muy agresivos en precios y en ofertar un amplio catalogo de productos que cubre todas su necesidades.

El problema surge cuando quieren abandonar ese cliente, o cuando de repente les asusta seguirle en su crecimiento ante el riesgo comercial que están asumiendo con él. Esa relación de cliente cautivo puede pasar a ser de proveedor cautivo, ya que si son un elemento clave de la producción del mismo, su retirada rápida puede hacerle colapsar, y con el que se vaya al garete el crédito comercial que se le había concedido.

Las relaciones de dependencia, en muchos casos, se acaban desarrollando en un doble sentido.

Vía | El blog de Enrique Dans En Pymes y Autónomos | No siempre es fácil 'romper' con un proveedor Imagen | visualpanic