En Tecnologiapyme se hacen eco de una noticia como mínimo interesante, y es que PayPal pasa a ofrecer préstamos a sus empresas clientes . Un movimiento que cuadra con la lenta pero firme extensión de negocio de PayPal.

Así, en nuestra misma blog hermana LosLunesAlSol ya nos comentó en su momento el lanzamiento de PayPal Here, la versión de PayPal de los TPVs móviles (la competencia de Square y otros que ya hemos comentado). Por otro lado ha España ya haN llegado la tarjeta PayPal de prepago o la de crédito. Y ahora, a través de una noticia en el WSJ parece que se convertirá en un prestamista para comerciantes. Bueno, realmente no tanto si vamos más allá del título.

La idea de PayPal no es nueva y tiene sentido. Ya hay entidades financieras que ofrecen en España financiación automatizada a aquellos comercios que tienen un TPV suyo. Desde el propio TPV pueden acceder a un préstamo en condiciones prefijadas, y cuyo límite viene dado por la facturación media de dicho comercio a través del TPV.

La entidad financiera tiene conocimiento de los ingresos medios de dicho cliente, y en función de los mismos se calcula ese endeudamiento máximo. Endeudamiento que irá siendo pagado con las facturaciones que se vayan realizando a posteriori a través del TPV.

Es, en esencia la misma fórmula que ofrece PayPal a sus clientes en EEUU, pero con un matiz. PayPal no es la que da el préstamo, es sólo un intermediario que traslada dicha información a un tercero, WebBank, una entidad financiera ajena a PayPal que es la prestamista.

PayPal consigue monetizar su información y facilitar el desarrollo del negocio de aquellos que pagan sus comisiones, WebBank clientes cuya capcidad de pago esta testada y con facilidad para el prepago, y los clientes/comerciantes una manera de hacer valer su historial de ventas.

La pregunta es si PayPal va a extender esta modalidad de negocio a España, y qué socio financiero va a buscar para ello (en teoría debería ser un jugador de primer orden).

Vía | Tecnologíapyme En Pymes y Autónomos | iZettle, la respuesta europea a Square para el pago con tarjeta, ¿Cómo funciona Paypal?, ¿Cuándo declaro los ingresos por Paypal?

Nos llega una nueva consulta de un lector que nos pregunta por el momento en que debe declarar los ingresos que recibe por la publicidad en su web. Esta es exactamente su pregunta:

Hola, me gustaría consultar una duda que tengo sobre Paypal. Soy autónomo, tengo un negocio basado en la venta de publicidad de varias páginas web, y actualmente los mayores ingresos (alrededor de 4000 dólares mensuales) los obtengo de empresas americanas o israelíes que me ingresan directamente a una cuenta Paypal. La cuestión es ¿cuándo tengo que declarar ese dinero? Mi asesor afirma que mientras siga en Paypal no tengo porque declararlo hasta que no lo "legalice" y lo ingrese a una cuenta de banco convencional, pero no estoy seguro de esto último. Sin embargo, si me interesa porque puedo jugar con ir sacándolo cuando el cambio dólar-euro sea más favorable, o para compensar épocas de bajos ingresos (mi negocio es muy estacional). ¿Podéis ayudarme?

Los ingresos han de declararse según el criterio de devengo, esto es en el momento en que se presta el servicio o cuando se pone a disposición de cliente el bien que éste nos ha adquirido, habiendo un plazo de un mes desde esa fecha para emitir la factura de la operación.

En el caso que ocupa esta consulta no se aclara si para recibir el cobro en la cuenta de Paypal se ha tenido que emitir la correspondiente factura, en circunstancias normales debería ser así por lo que ese ingreso debería declararse en esa fecha y no en el momento en que recuperamos el dinero desde Paypal a nuestra cuenta bancaria.

Otra cosa es la declaración del beneficio/pérdida que se origina por la diferencia en el cambio de moneda. Esa diferencia viene determinada por el cambio en la fecha del devengo de la factura y el que rige en la fecha del cobro. Si esta diferencia fuera a nuestro favor se declara como mayor ingreso y si fuera en contra sería un gasto deducible.

En este caso sí podemos aplicar la fecha de cobro al momento en que transferimos los fondos desde Paypal a nuestro banco, así la diferencia de cambio se aplicará entonces.

En resumen, la clave de estos temas siempre es el momento en que se produce el devengo y la emisión de la factura y no cuando es efectivo el cobro, que sólo influye en el aumento o disminución del beneficio provocado por el cambio de divisa.

En Pymes y Autónomos | Los datos que deben contener las facturas Imagen | ronada

Tener un sitio web para tu negocio es algo casi imprescindible hoy en día pero si quieres llevarlo al siguiente nivel y admitir pagos a través de internet es vital encontrar un servicio que sea fiable y en el que puedas confiar. Puede ser clave para diferenciarte del resto de tus competidores: dar el salto antes que ellos.

Puede que eBay o Etsy puedan ser alternativas adecuadas para dar los primeros pasos pero si estás dispuesto a independizarte y hacer las cosas de una forma más ajustada a lo que quieres ofrecer, puede que sea hora de incluir tu propio sistema de pagos en tu web.

Las opciones para instalar una tienda virtual en tu servidor son muy variadas. Hay muchos tipos de plataformas de ecommerce: gratuitas, de pago, de código abierto y realizadas en diferentes lenguajes de programación. Algunas de las opciones de pago más conocidas son Volusion, Shopify o Magento mientras que gratuitas están Pretashop, OpenCart o Digistore, aunque hay muchas más.

Por muy complicado que parezca su implementación, son muy fáciles de configurar y la mayoría funcionan de la misma forma: redirigen al cliente desde su carro de la compra en tu página web hasta un sistema de pago seguro en su página, aunque también te suelen ofrecer insertar un acceso o botón en tu página. Una encriptación segura de tu tienda puede resultar un problema si no tienes ninguna experiencia en el tema por lo que a lo mejor te interesa contratar a un desarrollador web para que te lo solucione, aunque la mayoría de plataformas ofrecen un servicio de atención al cliente amplio y ayuda en la instalación.

Básicamente, querrás que tu servicio sea de confianza, versátil (que acepte cuantas más formas de pago mejor) y sobretodo, seguro. La mayoría de procedimientos exigen introducir una contraseña que permite realizar la transacción de forma segura y autentifica al titular de la tarjeta de crédito.

Otro aspecto a tener en cuenta es el legal. Tener una tienda online supone que tienes que cumplir las mismas leyes que en una tienda física, pero además hay dos que debes tener muy presentes: la Ley de Servicios de la Sociedad de la Información (LSSI) y la Ley Orgánica de Protección de Datos de Carácter Personal (LOPD). Por eso, las condiciones de compra en la tienda online deben informar de una manera clara y sencilla a los consumidores sobre el proceso que se lleva a cabo y sus derechos.

Pueden parecer muchos los pasos a seguir pero la recompensa puede ser muy grande, ya que tus clientes potenciales aumentarán desde el momento en que abras tu tienda online.

En Pymes y Autónomos | ¿Tienes una tienda virtual? se reduce un 50% la cotización de autónomos y Tienda de jamones online: obligaciones y requisitos
Imagen | Fosforix

Hemos recibido una consulta de un lector relativa al tratamiento de los ingresos en moneda extranjera y cuál es el criterio de valoración del tipo de cambio que se debe utilizar. En concreto, el objeto de su cuestión era para la inclusión en el IRPF de unos cobros que recibía por medio del sistema de pagos PayPal.

Como respuesta inmediata, y sin tener más información, los cobros o pagos en moneda extranjera han de ser imputados por su valor en euros, al tipo de cambio oficial del Banco Central Europeo (Banco de España, PDF), en la fecha de la operación. Este hecho, en el caso de las empresas, genera diferencias en la contabilidad porque el ingreso o el gasto se introducen en euros, al tipo de cambio oficial vigente, en la fecha de la realización de la operación y, por su parte, el cobro y el pago al tipo vigente en el momento que se efectúan. De este modo, pueden surgir diferencias de cambio (positivas o negativas) que deben registrarse en sus respectivas cuentas contables (668. Diferencias negativas de cambio / 768. Diferencias positivas de cambio)

En el caso particular que nuestro lector plantea, la Ley del IRPF hace mención de cómo se han de valorar los saldos en divisas o moneda extranjera en el capítulo III. Artículo 14 2.e. en al caso de moneda extranjera:

Las diferencias positivas o negativas que se produzcan en las cuentas representativas de saldos en divisas o en moneda extranjera, como consecuencia de la modificación experimentada en sus cotizaciones, se imputarán en el momento del cobro o del pago respectivo.

De este modo, cada uno de los pagos que reciba de PayPal a su cuenta en euros en España, deberá valorar el ingreso al tipo de cambio en vigor en la fecha en que se transfiera el importe a su cuenta en euros.

En Pymes y Autónomos | Paypal consideracione fiscales Imagen|TekinT

Las últimas modificaciones dentro de las obligaciones de información a suministrar por parte de las entidades financieras, persiguen controlar los cobros y pagos con tarjeta, junto con los movimientos de efectivo en las cuentas corrientes. Dentro de las empresas obligadas a presentar estas declaraciones se encuentra Paypal (entre otras), como entidad de dinero electrónico y empresa que realiza medios de pago sobre tarjetas de crédito y débito y asociadas, y por supuesto, cualquier pasalera de pago virtual que acepte tarjetas de crédito.

¿Adónde quiero llegar? Estas declaraciones que tienen que llevar a cabo las entidades financieras van a aflorar cantidad de webs con comercio electrónico que permanece opaco a ojos de Hacienda, puesto que no están dadas de alta y operan con Paypal como proveedor de servicios de pago o un TPV virtual.

En la actualidad, controlar los establecimientos físicos es muy fácil, dado que se requiere de una ubicación física abierta al público y con la necesidad de contar con los oportunos permisos municipales. Abrir un establecimiento comercial sin dar de alta en Hacienda y la Seguridad Social es una temeridad y los riesgos son importantes. Por contra, montar una web y comenzar a vender algo es relativamente sencillo y da un halo de opacidad importante para Hacienda.

Pero ahora, el control de los medios de pago va a generar que las webs que facturen más de 3.000 euros mediante una pasarela de pagos virtual o mediante operaciones en Paypal vinculadas a una tarjeta de crédito o débito, tengan que pasar por la caja de Hacienda, dado que deberán justificar el origen de los movimientos en dichas pasarelas de pago.

Como es obvio, un particular no necesita contratar un TPV virtual ni tampoco sería muy comprensible que recibiera ingresos en su tarjeta de débito o crédito por importes superiores a 3.000 euros en un año. La opción razonable si nos encontramos al margen de Hacienda y operando con una tienda virtual sin dar de alta en Hacienda, es proceder a regularizar la situación antes de que Hacienda nos llame y los negocios nos salgan muy caros.

En Pymes y Autónomos | Hacienda pone en el punto de mira a eBay, Paypal: consideraciones fiscales
Imagen | Franganillo

Siguiendo con el post anterior, ¿podemos tener problemas con Hacienda al operar con nuestra cuenta en Paypal? Pues no, puesto que aún operando con una entidad que tiene su domicilio en un paraiso fiscal, al realizar actividades financieras en nuestro territorio, Paypal tiene la obligación de comunicación de datos con objeto de prevenir el blanqueo de capitales, según la Ley 36/2006 en su Disposición Final II.

A efectos prácticos, lo mismo da que da lo mismo, operar con Paypal que con un banco de Francia o con la Caja de Ahorros de Villarriba. Otra cuestión sería que obtuvieramos ingresos, como por ejemplo intereses de depósitos de cuentas en Luxemburgo, cuyo tratamiento fiscal es totalmente distinto. Entonces ¿nos podemos deducir los gastos por comisiones en Paypal cuando realizamos movimientos de dinero?

Por supuesto que sí, y la pega que muchos usuarios le ponen, para deducirse estos gastos, es la negativa por parte de Paypal a emitir factura por dichas comisiones. Las comisiones que Paypal nos cobra, se encuentran exentas de IVA, por lo que a efectos de deducirnos como gasto el importe efectivamente pagado por comisiones en IRPF o sociedades no necesitamos disponer de la correspondiente factura oficial.Para que lo veamos más claro; ¿son deducibles como gasto las comisiones por transferencias que realizamos con los bancos en España? Si, y por supuesto que no tenemos factura de dichas comisiones, por ejemplo.

Como último punto, y como aviso para navegantes, está muy extendido entre los comercios de eBay, realizar importaciones y exportaciones bajo la enseña de artículos de muestra u objetos sin valor comercial. Si Hacienda mete mano en esos extremos si se nos puede complicar la cuestión, y las sanciones en aduanas son de importe de elevado. Es usual comprar artículos en China, por ejemplo, declarar en la aduana objetos sin valor comercial y venderlos en España como actividad comercial. Ahí, si el volumen es importante, se está realizando un fraude fiscal de repercusiones graves.

En Pymes y Autónomos | ¿Cómo funciona Paypal?

Imagen | Logotipo de Paypal

En las entradas anteriores hemos tratado ampliamente las características principales de la compraventa de artículos a traves de ebay, llegando a la conclusión que se trata de una actividad empresarial más, si se realiza habitualmente. La herramienta más usada para cobrar y pagar en ebay y otras páginas webs es Paypal. Pero ¿qué es Paypal además de una web?

Paypal es una entidad de crédito establecida en Luxemburgo, que recordemos que está calificado como paraiso fiscal por España, con autorización para operar en el pais como entidad de dinero electrónico con restricciones. Estas restricciones significan que Paypal sólo actua como intermediario en el envío y recepción de dinero electrónico, y no puede conceder préstamos ni remunerar depósitos. ¿Cómo es la operatoria financiera en Paypal?. Con ejemplos, que es más fácil:

• Abro una cuenta Paypal y envío fondos. Es el equivalente a realizar una transferencia a cualquier banco de Luxemburgo.

• Cobro facturas o pagos pendientes en mi cuenta Paypal. Mi cliente / deudor ha realizado una transferencia a mi cuenta de Luxemburgo.

• Retiro fondos de mi cuenta Paypal. Transfiero a mi cuenta de España desde la cuenta de Luxemburgo.

• Paypal me cobra unas comisiones por la operatoria bancaria. Tengo unos gastos financieros en mi cuenta de Luxemburgo.

• Nunca voy a tener ingresos o pagos en concepto por intereses en mi cuenta Paypal.

Paypal presenta tres tipos de cuentas; Personal que solo sirve para pagar y cobros con un límite de 400 €, y Premier o Business con una limitación inicial de 1.500 € para cobrar o pagar. Este límite es ampliable por el propio Paypal, en función de las propias necesidades que tengamos cada uno en el uso de cobros o pagos a traves de la red.

A nivel particular, el volumen de operaciones de compra e importes que movemos por estas cuentas es irrelevante. Las consideraciones comienzan cuando tenemos una actividad comercial y comenzamos a realizar una operatoria financiera seria en este tipo de cuenta bancaria. ¿Podemos tener problemas con Hacienda?. Pues en siguientes entradas lo veremos.

En Pymes y Autónomos | Paypal: Consideraciones fiscales

Imagen | Logotipo de Paypal