Más de tres millones de autónomos afrontan ya una nueva campaña de la Renta y, con cuotas más altas y gastos disparados, cada euro que se pueda ahorrar gana importancia.

Sin embargo, existe una ventaja tributaria que todavía muchos trabajadores por cuenta propia desconocen o no aplican correctamente: la posibilidad de deducir el seguro médico privado familiar.

Una medida que puede suponer un ahorro relevante para miles de profesionales, especialmente para aquellos que incluyen en la póliza a su pareja y a sus hijos. En algunos casos y según el artículo 30.2.5ª de la Ley 35/2006 del IRPF, el importe deducible puede alcanzar los 2.000 euros anuales.

Quién puede aplicarse esta deducción

La deducción del seguro médico no está disponible para todos los contribuyentes. Solo pueden beneficiarse los autónomos que tributan mediante el sistema de estimación directa, tanto simplificada como normal. Esto deja fuera a quienes trabajan bajo el régimen de módulos.

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El funcionamiento es sencillo. Las primas abonadas al seguro de salud pueden computarse como gasto deducible vinculado a la actividad económica. Esto reduce el rendimiento neto declarado y, por tanto, también disminuye la base imponible sobre la que se calcula el IRPF.

La medida está recogida en la normativa fiscal española y lleva años vigente, aunque sigue siendo una de las deducciones menos aprovechadas por parte del colectivo autónomo.

Cuánto dinero puede deducirse un autónomo

El límite general se sitúa en 500 euros anuales por cada persona incluida en la póliza. No obstante, el autónomo no solo puede incluirse a sí mismo.

También pueden entrar dentro de la deducción:

• El cónyuge
• Los hijos menores de 25 años
• Familiares que convivan en el mismo domicilio bajo determinadas circunstancias

Esto permite elevar el ahorro fiscal. Por ejemplo, un autónomo que tenga contratado un seguro médico privado para él, su pareja y dos hijos podría deducir hasta 2.000 euros anuales en total.

Además, cuando alguno de los asegurados tiene reconocida una discapacidad, el límite deducible aumenta hasta los 1.500 euros por persona, triplicando prácticamente la cantidad habitual.

Qué ocurre con los trabajadores asalariados

La situación es distinta para quienes trabajan por cuenta ajena. En esos casos, Hacienda no permite deducir libremente el seguro médico privado contratado de forma individual.

La única excepción aparece cuando el seguro forma parte de un sistema de retribución flexible ofrecido por la empresa.

Es decir, cuando la compañía incluye el seguro médico dentro del paquete salarial, el trabajador puede obtener ciertas ventajas fiscales. Pero si el empleado contrata el seguro por su cuenta, se considera un gasto personal no deducible.

Qué requisitos debe cumplir el seguro médico

Para poder aplicar correctamente la deducción, el seguro debe estar vinculado al ejercicio de la actividad económica y figurar adecuadamente contabilizado dentro de los gastos profesionales.

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Además, conviene conservar:

• Facturas
• Recibos bancarios
• Justificantes de pago
• Documentación de la póliza

En caso de revisión por parte de la Agencia Tributaria, estos documentos servirán para acreditar la deducción aplicada. También es importante revisar los límites establecidos y comprobar que todos los beneficiarios cumplen las condiciones exigidas por la normativa, claro está.

Y es que, como hemos comentado anteriormente, a pesar de que esta ventaja fiscal lleva años recogida en la legislación, muchos autónomos continúan sin aplicarla por desconocimiento.

En algunos casos, el problema aparece porque las primas no se registran correctamente como gasto deducible. En otros, simplemente se desconoce que también pueden incluirse familiares dentro de la póliza.

Imágenes | Mathieu Stern, Japheth Mast

Donde hay un riesgo, hay un seguro. Esto es lo que ya deberías haber aprendido de tanto pagar: seguro de vida, del coche, de la casa, del local, de salud, etc.; todo lo que se te ocurra se puede asegurar.

En el mundo del autónomo, existe un seguro muy vinculado a la actividad empresarial que se desarrolla: el seguro de responsabilidad civil.

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¿Qué es un seguro de responsabilidad civil?

El seguro de responsabilidad civil es una póliza diseñada para proteger a las empresas y autónomos en caso de que sean considerados responsables por daños o perjuicios ocasionados a terceros en el ejercicio de su actividad empresarial

En el caso de un siniestro en tu negocio, lo que hace este tipo de seguro es cubrir la responsabilidad que tenga la empresa, normalmente económica, a favor de las personas afectadas, reduciendo el riesgo a exponer a la empresa a imprevistos e indemnizaciones que puedan afectar seriamente a la continuidad del negocio.

¿Es obligatorio tener un seguro de responsabilidad civil?

La respuesta: depende de tu actividad.

El seguro de responsabilidad civil es obligatorio solo para algunas empresas, muchas vinculadas a actividades profesionales colegiadas o relacionadas con la construcción.

Este tipo de seguro es obligatorio, entre otros,para:

• Profesionales relacionados con el sector de la construcción como promotores, arquitectos o ingenieros.
• Administradores concursales.
• Profesionales financieros.
• Personal sanitario en el ámbito privado.
• Abogados.
• Corredores de seguros.
• Empresas de transporte.
• Mantenimiento de ascensores.
• Empresas de cara al público, como puede ser cine, teatro, bares, cafeterías o restaurantes.
• Complejos deportivos y gimnasios
• Gestores de instalaciones deportivas como, por ejemplo, gimnasios, pistas de fútbol o piscinas de natación.
• Agencias de viajes.

El seguro de responsabilidad civil puede ayudarte en la contratación pública

Ojo, porque en el caso de que quieras optar a un contrato de una administración pública, contratar un seguro de responsabilidad civil te puede solucionar, siempre que el pliego así lo establezca, alcanzar la solvencia técnica y económica requerida para poder participar.

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Por dónde tiene que empezar el autónomo para conseguir un contrato público

Muchas empresas licitadoras lo desconcocen, pero así se recoge en la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público, donde en el Artículo 87, se establece que:

“La solvencia económica y financiera del empresario deberá acreditarse por uno o varios de los medios siguientes, a elección del órgano de contratación:[...] b) En los casos en que resulte apropiado, justificante de la existencia de un seguro de responsabilidad civil por riesgos profesionales por importe igual o superior al exigido en el anuncio de licitación o en la invitación a participar en el procedimiento y en los pliegos del contrato o, en su defecto, al establecido reglamentariamente”.

Seguro responsabilidad civil: recomendable vs obligatorio

Aunque para tu profesión o para la actividad a la que se dedica tu empresa, el seguro de responsabilidad civil no sea obligatorio debes pensar que es una decisión estratégica.

Cualquier actividad económica, sí o sí, tiene clientes, relaciones con proveedores, colaboradores, posiblemente un local, y con todo ello, un riesgo. Como autónomo debes valorar si te compensa el coste del seguro con las posibles reclamaciones o daños ocasionados a terceros.

A pesar de las mejoras en coberturas que este último año han comenzado a tener los autónomos obligados a cotizar por contingencias, que hasta el año pasado eran voluntarias, la realidad es que sufren una serie de riesgos en su día a día que pueden acabar por dañar su patrimonio, ya sea empresarial o incluso personal. Pero ¿qué seguros puede (y debe) contratar el autónomo para mejorar su cobertura?

La ley obliga a contratar determinados seguros sin los cuales no se puede desarrollar la actividad profesional. Estos son los que debemos tener siempre que se cumplan determinadas condiciones que varían en función de la actividad económica y la profesión. Vamos a ver algunos de ellos.

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Seguros obligatorios para un autónomo

• Responsabilidad civil, que cubre posibles daños que podemos provocar en el ejercicio de nuestra profesión. Es imprescindible si tenemos un local comercial o en profesiones como médicos, abogados, electricistas, etc. Un ejemplo de uso sería un abogado que debe presentar una alegación para un cliente y al que se le pasa el plazo para hacerlo provocando que su recurso no prospere. El seguro se encargaría de indemnizarle en este caso.

• Multiriesgo para el local donde se desarrolla la actividad y que como mínimo cubriría incendios, robos o deterioro de los productos que tengamos en la misma. También debe cubrir posibles daños que produzcamos a terceros con nuestra actividad, como por ejemplo una fuga de agua que daña otro local o vivienda.

• Vehículo en caso de utilizar uno para nuestra actividad profesional. Lo más habitual es tener un seguro de daños a terceros, pero que si trabajamos en el sector del transporte, por ejemplo, se pueden buscar mejores coberturas, ya sea todo riesgo o remolcaje ampliado para que la grua nos devuelva a casa con el vehículo para arreglarlo en nuestro taller habitual.

• Asalariados que según el convenio en el que estemos inscritos estamos obligados a contratarlo para nuestros empleados. Cubriría cuestiones como accidentes, incapacidad o fallecimiento durante el trabajo.

Otros seguros que se pueden contratar

Luego existen una serie de seguros que muchos autónomos contratan para mejorar su cobertura, no necesariamente pensados para su vida laboral, sino en muchos casos pensando en su jubilación. Vamos a ver cuáles son:

• Accidentes y baja laboral, pensados para mantener el nivel de ingresos en caso de un accidente o baja por enfermedad. Los utilizan sobre todo aquellos autónomos que optan por cotizar por la base mínima. También pueden cubrir cuestiones como incapacidad temporal, invalidez o fallecimiento.

• Salud, igual que cualquier asalariado que no quiera depender de la Seguridad Social para realizar pruebas médicas, por ejemplo. Muchos autónomos los contratan para evitar listas de espera, ya que para pequeñas cuestiones que no sean urgentes en la Seguridad Social se puede demorar mucho y si afecta de forma importante a nuestro trabajo.

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• Vida y jubilación pensados para complementar la pensión llegado el momento de retirarnos. Los utilizan sobre todo aquellos que no son partidarios de depender en exclusiva del sistema nacional de pensiones.

Hay que tener en cuenta que la mayoría de estos seguros son deducibles en el IRPF. Muchos los ven como una inversión y los no obligatorios los utilizan sobre todo los profesionales de mediana edad, ya que los más jóvenes no suelen preocuparse por estas cuestiones.

Imagen | edar

Cuando hablamos de seguros en la pyme normalmente se piensa en los seguros de responsabilidad civil. Si hablamos de seguros relacionados con la tecnología se asocian a los contratos que se ofrecen con terminales móviles de última generación que nos cubren ciertos percances que puedan sufrir. Pero también existen los ciberseguros, vamos a ver en qué consisten y si de verdad la pyme necesita uno.

Un ciberseguro nos cubre antes las posibles responsabilidades legales a las que se enfrenta nuestra empresa ante un incidente de seguridad. Estos seguros son una forma de transferir el riesgo a terceros para las empresas que consideran que reducirlo o tratar de controlarlo les saldría mucho más caro.

Por ejemplo, cubren la responsabilidad por pérdida de datos de carácter personal o de privacidad. También por violación de la propiedad intelectual o la defensa jurídica que necesitaría la empresa en caso de una demanda frente a reclamaciones de terceros. Esto por lo que se refiere a los clientes.

A esto hay que sumarle la compensación por pérdida de beneficios ante un incidente de seguridad, cobertura de datos alojados en la nube, gastos de reparación y restauración, adecuación a la LOPD o gastos por errores tecnológicos u omisiones. Por supuesto todo ello tiene que estar detallado en las condiciones de la póliza, que variará de un tipo de seguro a otro.

La pyme en la mayor parte de los casos tiene cubiertas estas contingencias con su servicio técnico y una previsión adecuada de recuperación de datos. Respecto a las reclamaciones de terceros, a no ser que nuestra empresa esté en sectores financieros, no es tan habitual que se produzcan reclamaciones, aunque siempre podría darse el caso ante un incidente de seguridad.

Lo ideal para la pyme es no dejar estos aspectos al azar, sino tener un buen nivel de seguridad que les permita tener un plan de contingencia ante un incidente de seguridad. No se trata sólo de poder recuperar los datos, sino hacerlo de forma rápida y efectiva, sin que resulten comprometidos los de nuestros clientes.

En Pymes y Autónomos | ¿Las pymes y los autónomos apuestan por la ciberseguridad?

Imagen | Ministerio TIC Colombia

Muchas veces las pymes tienen que hacer frente a la competencia de una gran empresa que se ha puesto en su camino. Un ejemplo es una pequeña tienda de alimentación a la que le ponen al lado un supermercado. Pero esto también ocurre en el mundo digital, cuando uno de los grandes se pone en nuestro camino. Es el caso de la llegada del buscador más utilizado al sector de los seguros. Se trata de Google Insurance el nuevo comparador de seguros para automóvil.

En este caso se trata del primer paso de la empresa de californiana en este sector y tiene que llegar a acuerdos con las compañías de seguros para que las cotizaciones de los mismos se puedan mostrar en tiempo real. Además deben unificar las experiencias y poder contratar a través del propio servicio. Está todavía muy verde, pero es para que empresas del sector empiecen a preocuparse.

Por un lado los comparadores de precios que están especializados en este ramo. Competir con un gigante como Google es complicado, sobre todo porque muchos de estos precios van a aparecer cuando se realicen otro tipo de búsquedas, no necesariamente en este servicio. Lo segundo, porque si Google ve negocio, su economía de escala le puede llevar a ajustar mucho más los márgenes, de manera que hace rentable lo que para otros es imposible.

Y luego que no necesariamente necesita ganar dinero con este servicio. Lo puede ofrecer como una forma más de dar valor a su buscador para los usuarios, donde están sus principales ingresos a través de la publicidad. De momento sólo está disponible para Estados Unidos, pero si la cosa sale bien la expansión internacional será un hecho.

Para las pymes, corredurías de seguros y similares, que ejercen de intermediarios entre las aseguradoras y el cliente final, es un duro competidor. Sobre todo para determinado tipo de clientes que lo que buscan es el precio más bajo posible. Tendrán que reforzar su papel de mediadores en los casos de siniestros, que es el punto fuerte de estos agentes.

Cómo siempre, la cercanía con el cliente es el mejor arma para luchar contra un gigante de las dimensiones de Google. Lo que esperamos no es pagar lo menos posible, sino que el seguro responda a nuestras expectativas cuando ocurre algún percance, y aquí Google no nos da una solución y quedamos en manos de la compañía y su modelo de atención al cliente.

Más información | Google insurances

En Pymes y Autónomos | En los negocios, no siempre el pez grande se come al pequeño

Lo único seguro es que todo es incierto. Poned las excepciones que queráis, pero como ya comentamos en un post ya veterano la gerencia de riesgos es una labor esencial de aquel que gestione la empresa. Y es que aunque sea de un modo metafórico está sentado en una auténtica silla diabólica.

A título de curiosidad os dejo un spot rodado para la aseguradora NZI, dedicado a fomentar la contratación de seguros de empresa. Despues de ecarnos unas risas con él, conviene darle una vuelta a algunas ideas de fondo.

Para empezar, más que sillas malditas lo que hay son gestores malditos, gestores que jamás se preocupan de identificar y prepararse ante los riesgos que les rodean. Contar con un gestor de ese tipo si que es una auténtica maldición.

Por otro lado, y como ya apuntamos, siendo importante, reducir la gestión de riesgos a la contratación de seguros es bastante pobre. Existe toda una labor preventiva para evitar que suceda, y correctora para amortizar su impacto con carácter alternativo o complementario de las pólizas de seguro.

Y si no estamos por la labor de asumirla confiados en los seguros, conviene recordar que no hay póliza en el mercado, ninguna, que nos cubra un 100% de los daños efectivos reales.

¿A qué esperais?, ¿os mira mal vuestra silla?

Via | Creatividad publicitaria en Pymes y Autónomos | ¿Cómo gestionar el 'pool de seguros' en la compañía?, La gestión de los seguros en la empresa

Una noticia que me ha sorprendido hoy es la posibilidad muy cercana con la que podrían contar las compañías aseguradoras para utilizar los datos que se desprenden de los perfiles de Facebook y Twitter de los distintos usuarios para evaluar su nivel de riesgo, y en consecuencia premiar o castigar a este vía un descuento o un recargo en la prima de seguro que ha de abonar.

A mi juicio esta nueva 'herramienta de información', que a día de hoy no ha reconocido que utiliza ninguna aseguradora europea, pero que están contemplando utilizarla de manera muy seria, no se debe admitir como correcta por dos motivos:

Vulnera el principio de igualdad de mercado: ya que el sector asegurador podría disponer de una información que no se utiliza en cualquier otro sector de actividad (al menos, de momento), de tal modo que discriminaría a otros negocios para los que también podría ser de utilidad, como por ejemplo, sociedades de garantía recíproca, compañías de alquiler de vehículos, o cualquier otra empresa de distribución comercial que valore el conceder o no financiación a un determinado cliente en una compra a plazos

Atenta contra la privacidad de los usuarios: al emplear como fuente 'oficial' de información, datos de carácter reservado que no tiene por qué conocerse por quiénes no están autorizados por su propietario, y menos para fines comerciales

A pesar de la predictividad que muchos apuntan a proporcionar luz verde al uso de este tipo de información, yo mantengo algunas diferencias, porque por ejemplo, el hecho de que nos guste una película de terror no quiere decir que seamos unos terroristas, ni tampoco implica que una persona sea un temerario al volante porque sea un apasionado de la fórmula.

Insisto, esta propuesta aún es incierta, ya que se ha de concretar mucho aún en sus fundamentos jurídicos, pero de permitirse finalmente, podríamos estar asistiendo a un proceso en el que determinadas industrias podrían contar con el privilegio de contar con información ilimitada sin necesitar el consentimiento de las personalidades a las que puede afectar.

En Pymes y Autónomos | ¿Aprovechamos todo el tiempo cuando utilizamos las redes sociales? Imagen | smemon

En estas circunstancias teñidas por la crisis y la caída de la facturación en la gran mayoría de empresas y negocios, muchos empresarios se encuentran tentados a simular accidentes, robos y otro tipo de contingencias con el objetivo de percibir una cantidad económica por parte de las aseguradoras. Un proceso que está tomando una magnitud desmesurada según la asociación de Investigación Cooperativa de Entidades Aseguradoras (ICEA), que ha determinado que en el pasado ejercicio de 2012 el 73% de los 146.792 casos de fraude analizados, tuvieron como causa una conducta irregular por parte sus asegurados.

El caso más flagrante de los que se señalan es el caso de un valenciano que se amputó el brazo a la altura del codo, con el objetivo cobrar 600.000 euros de ocho aseguradoras, alegando que se trataba de un accidente con una sierra eléctrica, cuando en realidad se había autolesionado.

Aunque bien es cierto que hay empresas que han podido 'colar' a sus aseguradoras algunos siniestros, a lo largo de mi experiencia tengo que decirles que se trata de ocasiones bastante residuales, porque lo más normal es que la compañía no nos lo acepte, e incluso es posible que nos soliciten la devolución de las cantidades cobras, adicionadas con un tipo de interés transcurrido un tiempo de la fecha de cierre del siniestro. E incluso puede derivar en una sanción mayor en el caso de que se curse por vía penal, llegando a suponer sanciones muy cuantiosas si de demuestra el frade ante los tribunales.

Por tanto, creo que no tiene ningún sentido actuaciones de este tipo, porque en realidad los seguros son para lo que son, proteger nuestros riesgos, y si intentamos un fraude del alcance del señalado, como por ejemplo incendiar nuestra nave industrial o nuestro local comercial, lo más probable es que nos quedemos sin negocio y sin indemnización, así que no merece la pena.

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Hace unos días, la patronal del sector asegurador lazó un globo sonda cuanto menos curioso, el de establecer la posibilidad de ligar los incrementos salariales al PIB, como una medida para introducir más competitividad entre los profesionales del sector asegurador.

En los ultimos meses han aflorado muchas iniciativas de este tipo, que apostaban en ligar los sueldos de los profesionales de un sector determinado a la evolución de los precios industriales, a la productividad, a indicadores sobre ventas, los márgenes, o incluso, al grado de consecución de los planes estratégicos de la compañía.

En mi opinión, la propuesta de ligar los salarios al PIB me parece muy generalista y poco justa, porque si pensamos por ejemplo en que la economía de un país tiene una tasa de crecimiento de su producción negativa o cercana a cero, pero dentro de esa economía tenemos un sector que funciona bien, con unos crecimientos muy aceptables, ¿por qué tenemos que penalizar a los empleados de ese sector tan boyante? De mismo modo se podría deducir este mismo análisis cuando se produce en sentido contrario, en el que estaríamos 'beneficiando' a un sector de los trabajadores de manera injusta.

Particularmente, no soy muy partidario de medidas que introduzcan rigideces en el mercado de trabajo, ya que creo que sería más positivo introducir medidas de flexibilidad interna que permitan tanto a los trabajadores así como a las organizaciones ajustar sus costes y su estructura en función de las circunstancias que se deriven en cada momento.

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Imagen | N04

El tratamiento fiscal de las indemnizaciones se analiza con frencuencia desde el punto de vista laboral, aplicado a las sumas percibidas como resarcimiento de un contrato de trabajo. Pero existen muchos otros tipos de indemnización cuya repercusión en Renta es conveniente conocer.

Las indemnizaciones percibidas en virtud de un contrato de seguro o las prestaciones y ayudas estatales son ingresos que se califican en muchos casos como exentos de tributación, pero en otros tienen un tratamiento distinto dependiendo del importe percibido o de la existencia de una resolución judicial que las avale.

Las indemnizaciones abonadas en función de un seguro provienen de dos tipos de cobertura: por daños personales o por daños materiales. Las que compensan daños personales son las siguientes:

• Indemnización por responsabilidad civil. En general, están exentas, siempre y cuando la cuantía se encuentre reconocida legal o judicialmente. Los intereses reconocidos en sentencia por el tiempo transcurrido desde el accidente hasta dicha resolución, así como los decretados por el juez hasta la ejecución, están sujetos y no exentos de IRPF. Se imputarán al impuesto como una ganancia patrimonial. Si por fallecimiento de la víctima los herederos perciben la indemnización fijada judicialmente, ésta estará exenta. Sin embargo, las indemnizaciones percibidas de la Seguridad Social debido al fallecimiento en accidente laboral no se encuentrán exentas por daños personales. Tampoco lo estaría la cantidad resultante de una reclamación realizada, por ejemplo, a un bufete de abogados por negligencia profesional, puesto que no se trataría de un daño a la persona, sino a su patrimonio.

• Indemnización por contrato de seguro de accidentes. Las indemnizaciones derivadas de estos seguros estarán exentas, salvo aquellas que hubieran sido objeto de deducción, como las aportaciones a sistemas de previsión social instrumentados mediante contratos de seguros, o las aportaciones a mutualidades de previsión social por profesionales no integrados en la Seguridad Social. De producirse un fallecimiento, la exención será aplicable a las cantidades percibidas por la víctima o por sus herederos. En este último caso no estaría sujeta al IRPF, sinó al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, por ser el contratante distinto del beneficiario (seguro individual) o el asegurado distinto del beneficiario (seguro colectivo).

• Indemnización por daños por responsabilidad de la Administración pública. Están exentas las indemnizaciones satisfechas por la Administración Pública por daños personales debido al funcionamiento de los servicios públicos, pero tan solo la parte que cubra los daños físicos, psíquicos o morales a las personas y no los daños patrimoniales, que en ningún caso estarán exentos.

En cuanto a las indemnizaciones relacionadas con daños materiales, cubiertas a menudo por seguros multirriesgo, se califica como ganancia patrimonial la diferencia entre el importe percibido y la parte proporcional del valor de adquisición que corresponda al daño sufrido. En realidad, es muy poco probable que la indemnización supere el valor de los daños, por lo que en la práctica estas prestaciones no tienen ninguna repercusión fiscal para el asegurado.

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