2025 está a la vuelta de la esquina, a partir de enero del año que viene entrará en vigor una modificación del Reglamento de Pensiones que permitirá a los autónomos rescatar sus planes de pensiones sin necesidad de haber accedido a la jubilación.

No hay que olvidar que los autónomos son los que más invierten en planes de pensiones, para disponer de un dinero en el momento de la jubilación.

A partir de 2025 se podrán recuperar las aportaciones y los rendimientos generados por esos planes de pensiones que tengan al menos diez años de antigüedad. Es decir, en 2025, los autónomos titulares de un plan de pensiones podrán rescatar las aportaciones hechas hasta 2015, tal y como recoge Autónomos y Emprendedores.

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Los autónomos podrán rescatar en 2025 su plan de pensiones con diez años de antigüedad

Con el cambio de la normativa se permitirá por primera vez que los autónomos rescaten su plan de pensiones a pesar de no haber cumplido la edad legal de jubilación.

Pero existe una puntualización, podrán disponer antes de tiempo de su plan de pensiones siempre y cuando que éste tenga una antigüedad de al menos diez años.

Por otro lado, la nueva ley, además de modificar el rescate de los planes de pensiones, incluirá una reducción de las comisiones máximas que se pueden llegar a cobrar por este tipo de productos financieros. Hay tres tipos de comisiones:

• Una comisión máxima de 0,85% para los fondos de renta fija.
• 1,30% para los planes mixtos.
• 1,50% en el caso de los fondos de renta variable que se mantiene invariable con respecto al tope de comisión tradicional.

Esta reducción de costes supondrá una mayor rentabilidad para los autónomos con un plan de pensiones, sobre todo para aquellos que cuenten con un plan de renta fija.

Se venía anunciando a bombo y platillo y parece que, finalmente, parece que verá la luz. El Anteproyecto de Ley de los Presupuestos Generales del Estado, presentado por la coalición de Gobierno entre Unidas Podemos y el PSOE, contempla una reducción en los incentivos fiscales de los planes de pensiones individuales, al tiempo que trata de impulsar los planes de empleo.

En concreto, los límites de desgravación se reducirían drásticamente, al pasar de 8.000 euros al año a 2.000 euros anuales. Un límite que, aunque parezca reducido, se corresponden con las aportaciones reales por parte de los partícipes, ya que el 90 por ciento apenas llega a esta cantidad.

Al mismo tiempo, se priorizará el ahorro individual a través del segundo pilar, es decir, los planes de empleo, un tipo de instrumento que se impulsa dentro de las empresas en la relación laboral con sus trabajadores. El Ejecutivo pretende elevar el límite de desgravación para este tipo de vehículos, al pasar de los 8.000 euros actuales, hasta 10.000 euros.

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La proclama es clara: los trabajadores deberán complementar su pensión pública con ahorro privado, pero impulsado dentro de las relaciones laborales. El gran problema es que estos últimos todavía no están suficientemente desarrollados en España, a diferencia de otros países de nuestro entorno, donde ya constituyen uno de los pilares importantes de cara a la jubilación.

En concreto, los planes de empleo han acumulado en España 35.000 millones de euros, mientras que por medio de los planes de pensiones individuales se han llegado a un patrimonio agregado de 75.000 millones de euros, más del doble. Sin embargo, este puede constituir un impulso añadido que desemboque en un modelo similar al británico, donde las empresas están obligadas a ofrecer planes de empleo a sus trabajadores.

Los planes de pensiones se han convertido en un instrumento alternativo y complementario a la pensión pública. No cabe duda que, de un tiempo a esta parte, y debido en gran medida a la incertidumbre en torno al sistema público de pensiones, la mayoría de trabajadores han optado por instrumentos alternativos para dar cobertura a su jubilación, como los planes de pensiones.

De hecho, y aunque todavía estamos lejos de los países comunitarios en lo que a ahorro privado se refiere, la captación de capitales en torno a estos instrumentos se ha incrementado de manera significativa en los últimos años. Sin embargo, y aunque los planes de pensiones son el instrumento idóneo para jubilarnos, continúan siendo un vehículo ante el cual muchos se muestran, todavía, bastante escépticos, especialmente debido a sus altas comisiones y a su elevada iliquidez, ya que solo pueden ser reembolsados ante determinados supuestos muy rígidos, como la jubilación o una invalidez permanente.

Para solucionarlo, el Ministerio de Economía ha doblado su apuesta. Este pasado lunes ha anunciado una modificación bastante sustancial del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones, en dos frentes fundamentales: por un lado, una reducción en las comisiones pagadas y por otro, permitirá rescatar las aportaciones en el plazo de 10 años, sin más explicación que la libre voluntad.

Menos comisiones, más rentabilidad

Dependiendo del tipo de plan que tengas, las comisiones máximas de gestión y depositaria se reducen de manera significativa:

• Para un plan de pensiones de renta fija, el más conservador, las comisiones máximas bajan desde el 1,5 al 0,85%.
• Para un plan de pensiones de renta fija mixta, un producto intermedio entre renta fija y variable, que actualmente es el más contratado, las comisiones máximas se reducen desde el 1,5 al 1,3%
• Para el resto de planes, la comisión máxima aplicable será del 1,5%.

De este modo, Luis de Guindos calcula que la comisión media de los planes de pensiones será del 1,25%, bastante por debajo de las comisiones medias aplicadas actualmente. Esta reducción de comisiones, evidentemente, aumentará la rentabilidad del plan, siempre y cuando el gestor estuviese ya aplicando comisiones superiores a estas nuevas comisiones máximas. En el caso de la renta fija, el Ejecutivo cifra esta reducción en un 60 %.

Se podrá rescatar el plan a los diez años

Aunque esta era una medida que ya había sido aprobada en la reforma fiscal de 2015, el reglamento necesario para articularlo se encontraba pendiente de desarrollo. Así, con esta modificación, definitivamente se abre una ventana de liquidez a partir del décimo año, sin más explicación que la libre voluntad del partícipe, y en las mismas condiciones que el resto de supuestos que dan derecho al reembolso de los derechos consolidados del plan.

El resto de condiciones no sufren alteración

En cuanto al resto de características y condiciones de los planes de pensiones, hay que decir que se mantienen inalteradas, especialmente desde el punto de vista fiscal.

Por un lado, se mantiene el derecho a deducción en el IRPF para las aportaciones realizadas a un plan hasta un máximo de 8.000 € o el 30% de los rendimientos netos de un contribuyente. Por otro, el rescate del plan tributa en su totalidad como si los derechos consolidados fuesen rendimientos del trabajo, de acuerdo al tramo que corresponda.

¿Cuándo entrará en vigor?

Actualmente, el proyecto se encuentra en fase de audiencia pública, desde el 13 de noviembre hasta el 4 de diciembre, en el cual se podrán presentar alegaciones. Después, el resto de ministerios harán aportaciones a la normativa y finalmente se llevará al Consejo de Ministros para su aprobación definitiva y su publicación en el BOE. Según los cálculos del propio ministerio, este proceso podría llevar unos seis meses así que, en cualquier caso, no veremos estos cambios aprobados hasta 2018.

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Imagen | stevepb

Estamos en el 2009 y me da vergüenza escribir este post. Vergüenza por tener que aclarar, tras mucho muchos años, la importancia de estos instrumentos para los colectivos señalados. Vergüenza por la falta de estímulos y de potenciación por parte de los poderes públicos. Vergüenza por lo poco que veo que se mueven los propios interesados respecto al tema. Pero como soy un pesado insistiré. Los planes de pensiones son una herramienta clave para asegurar el futuro de autónomos y del pequeño empresario.

No voy a hablar de los planes de pensiones de empleo, colectivos. No, me voy a referir a esos planes individuales, modestos, que entiendo que todo profesional debería no solo tener contratado, si no ademas dotar adecuadamente. ¿Qué motivos me hacen creer esto?

• Los planes permiten un aplazamiento del pago de impuestos, y tal y como esta configurado hoy el impuesto, incluso una reducción de los mismos.

• Su flexibilidad en materia de aportaciones es total.

• Los planes de pensiones son inembargables, aspecto este que considero muy importante de cara al empresario que tiene a exponer su patrimonio.

• Ciertamente gozan de poca liquidez, pero es que de hacerlo difícilmente cumplirían el fin para el que fueron creados, que es complementar nuestra jubilación. En dicho sentido, dicha rigidez en los rescates es especialmente beneficiosa para evitar que recurramos a ellos para fines distintos de los previstos.

• Ciertamente sus rentabilidades no han sido buenas, pero tampoco los de otras herramientas de inversión. Su contratación no excluye otras herramientas de ahorro, ya que debemos tener en cuenta que el sistema público de pensiones presenta serios problemas de viabilidad en el futuro. Es más, me gustaría que os preguntaseis qué pensión pública os quedaría hoy, con vuestras cotizaciones, y pensad que difícilmente será esa en el futuro.

PD: Sin duda que da mucha risa, tal y como en el sketch colgado reirse de aquellos que puedan pensar en su futuro. Es mucho más serio confiar en Papa Estado.

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Ya estamos en diciembre, y antes de que nos demos cuenta, nos estamos comiendo las uvas y cerrando el ejercicio. Como todos los años por estas fechas, se recomienda ir realizando una previsión de nuestra factura fiscal de este año. Independientemente seamos personas físicas o jurídicas, las operaciones que realicemos tienen que encuadrarse dentro de este ejercicio económico.

Hablando de la renta, este año no trae novedades sustanciales (por ahora), salvo las ya anunciadas de ampliación de plazos para ejercer la opción de compra de las cuentas vivienda y la ampliación en dos años más la exención por reinversión en vivienda habitual. Por lo demás, la directrices básicas que tenemos que seguir si sois empresarios autónomos que tributeis en estimación directa son las siguientes:

• Recopilar bien todos los justificantes de gastos incurridos en el año, con objeto de tener el soporte documental que demuestre su deducibilidad.
• Comprobar las tablas de amortización que se estén utilizando, así como la incorporación de nuevas amortizaciones por adquisición de nuevo inmovilizado.
• Cuidado con los gastos financieros incurridos por préstamos, dado que al cambiar el nuevo plan general de contabilidad, las imputaciones de los gastos inherentes a la formalización de los préstamos del ejercicio se tienen que llevar a cabo con el criterio del coste amortizado.
• Muchos empresarios, optan por postponer parte de su facturación del mes de noviembre y diciembre al ejercicio siguiente con objeto de disminuir sus ventas. Bajo mi punto de vista, eso no es ahorro fiscal, es pan para hoy y hambre para mañana. Sólo diferimos el impuesto de ejercicio y podemos crearnos un problema con hacienda frente una inspección.
• Si vuestra actividad consiste en algún tipo de prestación de servicios, o sois profesionales independientes, tened en cuenta que se tienen que considerar las existencias de los trabajos en curso previos a la facturación. No se pueden considerar como gasto dichas partidas hasta que se facture el trabajo en cuestión.

No obstante, y cerrando un poco la amalgama de posibilidades de deducciones, recordaros que la opción (y casi única) más viable para disminuir la factura fiscal en la declaración de la renta pasa por las aportaciones a planes de pensiones, dado que estas cantidades se restan directamente de la base imponible que nosotros tengamos.

Además conviene realizar los cálculos con estas aportaciones, siempre y cuando nos encontremos con excedentes de liquidez, porque una aportación importante a un plan de pensiones, puede generar que disminuyamos el tipo impositivo si cambiamos de escala de gravamen. Para que nos hagamos una idea, el ahorro fiscal mínimo de una aportación a un plan de pensiones es del 24%. Como mínimo,  si aporto 1.000 euros, pago 240 euros menos en renta, aparte la rentabilidad financiera que presente nuestro plan.

Sobre la cuota líquida, tenemos la deducción por adquisición de vivienda habitual, cuestión que todos los hipotecados ya ponemos de relieve en todas nuestras rentas.

No está de más, comprobar las deducciones autonómicas que cada comunidad ofrece, que no suelen ser muy sustanciosas que digamos, pero a lo mejor se puede coger alguna. Ahí, cada uno debe mirarlas dentro de su propia comunidad.

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