¿Eres autónomo y utilizas Bizum? ¡cuidado! Hacienda ha reforzado el control sobre los pagos realizados a través de esta herramienta, especialmente cuando se utilizan para actividades profesionales o comerciales.
El crecimiento de este sistema de transferencias inmediatas, que ya cuenta con más de 25 millones de usuarios en España y millones de operaciones diarias, ha llevado a la Agencia Tributaria a vigilar con mayor detalle los movimientos que se realizan mediante esta aplicación.
La digitalización de los pagos permite a la administración disponer de más información que nunca sobre las transacciones económicas de los contribuyentes.
Gracias al intercambio de datos con las entidades financieras, los movimientos realizados con el móvil quedan registrados y pueden ser analizados dentro de los procesos de control fiscal.
Por este motivo, los ingresos que se reciban a través de Bizum derivados de una actividad económica deben declararse correctamente en la declaración de la Renta, del mismo modo que ocurre con cualquier otro método de pago.
La Agencia Tributaria pone el foco, como no podía ser de otra manera, especialmente en los autónomos y profesionales que utilizan esta herramienta para cobrar servicios o productos.
Bizum y el aumento del control fiscal
El aumento del uso de pagos móviles ha cambiado la forma en que se realizan muchas transacciones cotidianas. En el caso de los autónomos, cada vez es más habitual recibir pagos de clientes mediante aplicaciones como Bizum, lo que facilita las operaciones rápidas y reduce la dependencia del efectivo.
Sin embargo, estos movimientos también dejan un rastro digital que puede ser analizado por las autoridades fiscales.
La normativa aprobada recientemente ha reforzado las obligaciones de información de las entidades bancarias, lo que permite a Hacienda disponer de más datos sobre las transacciones que realizan los contribuyentes.
La modificación del Reglamento General de las actuaciones y procedimientos de gestión e inspección tributaria, introducida mediante el Real Decreto 253/2025, ha ampliado los mecanismos de control sobre los pagos electrónicos.
Desde la entrada en vigor de estos cambios, las entidades financieras deben informar de movimientos que antes podían pasar más desapercibidos.
Esto incluye operaciones realizadas mediante tarjeta o a través del teléfono móvil, un ámbito en el que Bizum ocupa un lugar destacado debido a su popularidad entre usuarios y pequeños negocios.
Los ingresos recibidos mediante Bizum también tributan
Uno de los aspectos que más dudas genera entre los contribuyentes es si los pagos recibidos a través de Bizum deben declararse. La respuesta depende del origen de la transacción.
Cuando el dinero corresponde a una actividad económica, como el pago de un servicio o la venta de un producto, esos ingresos deben incluirse en la contabilidad y declararse en el impuesto correspondiente. Esto afecta especialmente a trabajadores por cuenta propia que utilizan Bizum para cobrar a sus clientes.
La Agencia Tributaria considera que cualquier ingreso derivado de una actividad profesional debe formar parte de la base imponible, independientemente del medio de pago utilizado.
Por tanto, el hecho de que una transacción se realice mediante Bizum no cambia su tratamiento fiscal.
En cambio, los movimientos entre particulares sin contraprestación económica, como el reparto de una cena o un regalo entre amigos, no se consideran ingresos sujetos a tributación.
Los límites para presentar la declaración de la Renta
La obligación de presentar la declaración de la Renta depende de los ingresos obtenidos durante el ejercicio fiscal. En términos generales, los contribuyentes que perciben más de 22.000 euros anuales de un solo pagador deben presentar la declaración.
Cuando existen dos o más pagadores, el límite se reduce a 15.876 euros anuales. Estos umbrales determinan si un trabajador está obligado o no a presentar la declaración ante Hacienda.
También existen situaciones específicas relacionadas con prestaciones públicas. Por ejemplo, quienes hayan percibido únicamente prestaciones por desempleo durante el ejercicio y no superen los límites establecidos pueden no estar obligados a presentar la declaración.
Deducciones que pueden reducir la factura fiscal
Para muchos autónomos, optimizar la declaración de la Renta resulta fundamental para reducir la carga fiscal. Como es lógico, una de las claves consiste en identificar correctamente los gastos deducibles asociados a la actividad profesional.
Entre los gastos más habituales se encuentran la cuota de autónomos, que puede deducirse íntegramente, así como el alquiler de locales o espacios de trabajo. También pueden incluirse gastos relacionados con material profesional o equipamiento necesario para desarrollar la actividad.
Otros conceptos deducibles incluyen servicios profesionales como gestoría, asesoría jurídica o consultoría.
Las inversiones en publicidad y marketing también pueden considerarse gastos vinculados al negocio.
Los autónomos que utilizan internet y teléfono para su actividad pueden incluir estos servicios dentro de los gastos deducibles, siempre que estén relacionados con el desarrollo de su trabajo. En determinados casos, también es posible deducir gastos del vehículo si su uso es exclusivamente profesional.
Para quienes trabajan desde casa, la normativa permite deducir una parte proporcional de suministros como luz, agua o gas, además del acceso a internet o los gastos de comunidad vinculados al espacio utilizado para la actividad.
Además, el control de los tramos del IRPF durante el año puede ayudar a planificar mejor los pagos fiscales. La situación familiar también influye en el resultado final de la declaración, ya que existen deducciones relacionadas con hijos, familia numerosa o discapacidad, así como beneficios fiscales establecidos por las comunidades autónomas.
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