Las pymes,  especialmente las más pequeñas, muchas veces no tienen tantos recursos en el área financiera y realmente no tienen clara cual es su situación económica. Es aquí cuando pueden sacar más partido de los informes que facilitan las entidades de crédito. Un ejemplo es Información Financiera-PYME, la clave para conocer el estado de las finanzas de la empresa.

Es un informe que nos ofrecerá nuestra entidad financiera si la pyme lo solicita, aunque puede tener un coste asociado. ¿En qué nos puede ayudar? Fundamentalmente para saber que nivel de endeudamiento tiene nuestra empresa, qu´e líneas de crédito o préstamos. Es especialmente interesante si lo que buscamos es reunificar deudas y préstamos ante la subida de tipos.

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Información Financiera-PYME, la clave para obtener financiación

Es un informe muy completo en el que se resume la situación financiera, el nivel de endeudamiento y el historial de pagos de la pyme. Además, en el informe se ha de incluir una calificación de riesgo que es la clave para las entidades a la hora de decidir si te conceden financiación o no.

Pare ello se evalúan los últimos estados financieros, la información fiscal, en el caso de los autónomos, la antigüedad de la empresa como clientes, el sector económico en el que se mueve, etc. También se van a revisar cuestiones como impagos o descubiertos que pudiera haber tenido la empresa. Con todo ello se emitirá la calificación de riesgo que puede ser:

• Riesgo bajo, cuando no se detecten inconvenientes para hacer frente a las obligaciones.
• Riesgo medio-bajo, cuando existe alguna duda sobre su capacidad de pago, aunque no demasiado importante.
• Riesgo medio-alto, cuando hay incertidumbres para que la empresa haga frente a sus pagos.
• Riesgo alto, es el peor de los escenarios puesto que hay serias dudas de que la empresa pueda hacer frente a los pagos.

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En el caso de una refinanciación del crédito o que el banco no prorrogue una que ya tiene concedida su emisión es obligatoria. En el segundo caso, además el banco tiene que avisar al cliente tres meses antes para que tenga margen de maniobra para encontrar otras fuentes de financiación.

Cuando finaliza el año el 31 de diciembre las empresas y autónomos tienen que realizar un cierre contable y fiscal. Las empresas más pequeñas, aquellas que tributan por módulos o los autónomos que no están obligados a llevar una contabilidad tan exhaustiva como el resto, pueden obviar este trámite administrativo, pero cometerían un error.  Por eso vamos a ver cómo realizar el cierre fiscal del año y siete medidas a tomar para ahorrar en impuestos en 2022.

Hacer el ejercicio de análisis del cierre fiscal nos puede ayudar a obtener valiosa información sobre nuestra actividad de cara al siguiente ejercicio. Pero también si analizamos antes de finalizar el año podemos anticiparnos y obtener alguna ventaja respecto a la declaración de IRPF del siguiente año.

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Hacer un pre-cierre

Es algo de gran utilidad que se debería realizar en el último trimestre del año. A ser posible no apurar al último momento, ya que de esta forma tenemos más margen de acción si detectamos algo a mejorar.

Nos ayuda a detectar facturas que no se pidieron a tiempo, que no cuentan con los datos o requisitos necesarios para deducirnos un gasto o un cliente no nos paga y va a ser muy complicado que lo haga en los próximos meses.

No se trata de trabajar dos veces, sino de anticipar, ya que llegado el momento del cierre fiscal, gran parte del trabajo ya lo tendremos realizado y solo será confirmar en el último momento.

Revisar que toda la documentación esté en orden

Es importante que toda la documentación se encuentre registrada correctamente. A veces hemos anotado un gasto, pero cuando nos llega la factura vemos que no es correcta.

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En otras ocasiones nos podemos encontrar con alguna factura duplicada, algo que simplemente olvidamos registrar o simplemente alguna que no emitimos en su momento y directamente ha quedado en el olvido.

Adelanta inversiones y amortizaciones

Si hemos tenido un buen año a nivel de facturación es el momento de realizar alguna de las inversiones que tenemos pendientes. Un ejemplo, renovar nuestro parque informático, invertir en mejoras en las comunicaciones para facilitar el teletrabajo, renovar muebles, etc.

Muchas empresas que han solicitado créditos tienen la oportunidad de quitarse parte de estas obligaciones si han tenido un buen año

Son gastos deducibles que si los hacemos en el momento oportuno van a ahorrarnos un poco más. Aquí lo ideal es realizar el gasto cuando a nosotros nos interesa, no esperar a que tengamos un problema con un ordenador, algo muy común, para tener que cambiarlo.

Amortización del plan de pensiones antes de que acabe el año

Muchos autónomos cotizan por la base mínima, pero si a final de año les ha ido bien es el momento de realizar alguna aportación a su plan de pensiones. Esta aportación supone un mejor tratamiento fiscal para la liquidación de IRPF.

Y este año es más importante que nunca este apartado porque los Presupuestos Generales del Estado para 2022 van a bajar la deducción fiscal de dichos planes, dejando en 2.000 euros la aportación máxima deducible, que actualmente está en 8.000.

Si tenemos posibilidad, mejor hacer una aportación extra antes de final de año que a principios de 2022. Un ejemplo, si anualmente aportábamos 3.000 euros al plan de pensiones, mejor hacer este año una aportación total de 4.000 y el próximo solo 2.000 y tendremos una mayor desgravación.

Seguro de salud

Los seguros de salud también son deducibles, con un límite de 500 euros al año para el interesado, pero también se pueden deducir los de sus hijos y cónyuge. Si estamos interesados en contratar uno, mejor hacerlo a final de año y pagar una cuota anual.

Gastos del vehículo

Muchas empresas utilizan el leasing como fórmula de financiación de sus flotas de vehículos. Este gasto es deducible en muchos casos además incluye seguro y mantenimiento del vehículo. De esta forma es más fácil amortizar dicho gasto.

Si como autónomo estás pensando en cambiar de vehículo, o si te has dado de alta hace poco y no tienes vehículo de empresa, esta puede ser una buena alternativa que te ahorre un buen porcentaje en tu declaración de IRPF.

Realizar un análisis de la situación financiera

Por último es muy interesante realizar un análisis de la situación financiera de la empresa. Al cierre del ejercicio se deberían realizar las dotaciones de provisiones de fondos, o el momento adecuado para recuperar el IVA de las facturas impagadas y que sabemos que ya no cobraremos.

No podemos quedarnos solo con la cantidad facturada, sino analizar la rentabilidad de nuestro negocio. De poco nos sirve vender mucho, realizar muchos encargos si luego a la hora de la verdad la ganancia media que tenemos en muy baja.

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IEsto también nos debería ayudar a identificar que clientes son los más valiosos para nosotros, y por qué otros directamente no nos están generando tanto beneficio como nosotros esperábamos.

Con todo ello podremos establecer las previsiones y objetivos para el año siguiente. Y hay que tener en cuenta que va a ser también un año muy complicado, que es imprescindible tener flexibilidad en esta cuestión dada la incertidumbre que se espera en 2022.

Estamos en la recta final para la presentación de la declaración de la renta, pero todavía son muchos los contribuyentes que tienen pendiente presentarla ante la Agencia Tributaria. En el caso de los autónomos, este año también podrán disponer del borrador, por lo que este trámite llevará mucho menos tiempo que en ejercicios fiscales anteriores.

Sin embargo, la mayoría de gastos deducibles deberán ser introducidos por el propio trabajador autónomo en la aplicación Renta Web, como en anteriores ocasiones. Por esta razón, conviene conocer cuáles son los requisitos que exige la Agencia Tributaria para incluir estos gastos en la aplicación, ya que algunos de ellos no necesitan factura debido a la dificultad que no siempre pueden ser acreditados mediante este documento. Te presentamos siete de ellos.

Las pólizas de los seguros

Cuando contratamos un seguro de responsabilidad civil, un seguro médico o incluso un seguro de hogar si nuestra casa está afecta a la actividad que realizamos, lo más probable es que no dispongamos de la factura de la póliza, sino simplemente del recibo del adeudo domiciliado. Por esta razón, tan solo es necesario acreditar el cargo en el banco para que podamos deducirnos los gastos por seguros.

Eso sí, este gasto no podrá superar los 4.500 euros incluyendo, además de la propia póliza, la cuota del cónyuge y de la de los hijos menores de 25 años.

La cuota de la Seguridad Social

La cuota a la Seguridad Social es, posiblemente, el gasto deducible más oneroso que tiene que acometer un autónomo a lo largo del año. Y, al igual que en el caso de las pólizas, se puede deducir facilitando únicamente el recibo mensual del cargo en el banco.

Gastos bancarios

Las cuotas de las tarjetas, los intereses de los préstamos bancarios o las comisiones de mantenimientos de las cuentas bancarias también son deducibles presentando el correspondiente extracto. Eso sí, únicamente si todos estos gastos dependen de la actividad.

Salarios y seguros sociales

También son deducibles los pagos realizados a tu plantilla en concepto de salarios y pagas extraordinarias, además de los seguros sociales. Para su correcta justificación, habrá que presentar las copias de las respectivas nóminas firmadas por los empleados o bien, como en anteriores ocasiones, los cargos de la cuenta bancaria.

Gastos de contratos mercantiles

Los gastos de las escrituras públicas y los contratos privados también son deducibles en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Normalmente, estos gastos se deben a traspasos de locales, fianzas de alquileres o las propias escrituras para la constitución de la sociedad. Son deducibles tan solo presentando el correspondiente cargo bancario.

Gastos en países extranjeros

Si durante el desarrollo de tu actividad adquieres productos o servicios en otros países se podrán justificar siempre y cuando estén vinculados a tu actividad y estén debidamente justificados. Para ello, y dado que no siempre disponemos de la factura correspondiente, especialmente en compras online, se podrán justificar con el correspondiente recibo o cualquier otro comprobante del gasto.

Algunos impuestos

Existen una serie de impuestos que forman parte de la actividad diaria del trabajador y que son fiscalmente deducibles. Entre ellos se encuentran, por ejemplo, el IBI o la tasa de basuras.

En Pymes y Autónomos | Hacerse autónomo paso a paso: los gastos deducibles

Imagen | cloudhoreca

Cuando estalló la crisis en España, todos los analistas económicos casi sin excepción llamaron la atención sobre los dos grandes lastres de la economía española: el elevado nivel de deuda de los hogares y de las empresas que lastraba dos de los grandes motores del crecimiento de cualquier economía: el consumo y la inversión.

En el año 2010 se registraba el mayor nivel de apalancamiento de las sociedades no financieras, que se situaba en el 142,5% del PIB. Sin embargo, a partir de ese momento, la deuda se ha reducido en 16 puntos básicos, hasta el 126% del PIB. ¿Qué ha provocado este desapalancamiento?

Por un lado, la sequía de crédito ha hecho que muchas empresas se vean obligadas a buscar formas alternativas de financiación al crédito bancario, lo que ha provocado un descenso automático del nivel de deuda privada en la economía.

Por otro lado, las medidas adoptadas por Hacienda, orientadas a desincentivar fiscalmente el endeudamiento, también han ayudado a que la deuda se reduzca. Entre ellas, destacan la limitación a la deducibilidad de los gastos financieros y los incentivos a la capitalización empresarial por la nueva deducción por reinversión de los beneficios empresariales.

Cabe pensar que, gracias a las medidas adoptadas dentro del marco de la reforma fiscal que entrará en vigor en Enero, la deuda privada seguirá descendiendo. Por un lado, al mantener la limitación a la deducción de gastos financieros en el equivalente al 30% del beneficio operativo y, por otro, al incluir nuevos incentivos a la inversión por reserva de capitalización.

Estos datos contrastan con la evolución de la deuda pública, en claro ascenso desde que comenzara la crisis; una deuda pública que lastra el crecimiento empresarial, ya que se destina el ahorro a financiar a las Administraciones Públicas en lugar de ser utilizado en usos más productivos.

No obstante, el nivel de deuda empresarial se sitúa en niveles de 1998, lo que sin duda constituye una buena noticia para las pymes.

Imagen | Skley

El otro día hablaba de los mecanismos para repercutir los costes financieros a los clientes. Claro está, no todos tenemos porqué saber calcular la cantidad exacta de intereses que hay que cobrar o sabernos de memoria la tabal de timbres.

Pues bien, estos cálculos son relativamente sencillos, sólo necesitamos un par de herramientas, que podemos encontrar en cualquier web, por ejemplo.

Cálculo de intereses. La mejor heramienta que he visto circulando por ahí la proporciona Cálculo de Intereses. Como vemos, tenemos sobre todo cómo calcular el interés legal, el judicial, el legal o el interés pactado, que es básicamente el que a nosotros nos interesa. Además, presenta la utilidad de introducir las fechas, con lo cual nos quitamos la tarea engorrosa de calcular o contar número de días.

Cálculo de timbres. Recordemos que en el caso de descuentos de pagarés se nos repercute el impuesto sobre actos jurídicos documentados. El importe que tendremos que liquidar por cada descuento es el equivalente a la siguiente tabla:

Cálculo de comisiones. Normalmente, si vamos a realizar cualquier tipo de descuento comercial, la entidad financiera nos va a repercutir alguna comisión. Y si no nos la repercute, también debemos calcularla. No onstante, este parámetro es un poco aleatorio, con lo cual lo adaptaremos a cada cliente, de manera independiente a nuestras condiciones financieras.

Veamos un ejemplo de aplazamiento a 90 días de 14.000 euros mediante descuento de un pagaré. Los importes que tenemos que repercutir son: * Intereses: 282,30 euros (calculados al 8%) * Timbre: 67,31 euros. Debemos cobrarle al cliente 349,61 euros por el aplazamiento de pago. Como vemos, repercutir los gastos financieros no es ninguna tontería y puede cambiar bastante nuestra situación económica.

Más Información | Cálculo de Intereses Imagen | Gaetan Lee En Pymes y Autónomos | ¿Financiar a los clientes gratis? No, gracias

Existen ciertas partidas de gastos a las que todos acudimos como borregos: Los gastos financieros. Muchas veces perdemos la consciencia que somos "clientes" de otra empresa, cuya actividad es captar dinero y prestar dinero, y que nosotros somos sus clientes, es decir su activo más importante.

La mayoria de empresas trabajan con un par de entidades financieras; las suyas de siempre, las de toda la vida, y bien sea para obtener financiación o depositar los ahorros o excedentes de tesorería, rara vez preguntamos y comparamos las distintas ofertas financieras.

Nuestro banco o caja de siempre nos lo va a poner más fácil para la concesión de un crédito, o realizar una imposición a plazo, pero al fin y al cabo, todos los bancos quieren"vender sus productos", lo mismo que nosotros en nuestras empresas, por lo que de entrada, no descarteis nunca una sucursal de nueva apertura en vuestra zona geográfica, o directamente solicitar algún producto en la entidad fulanita, que nunca habeis visitado.

De mi experiencia financiera como cliente sigo pensando que nunca analizamos bien la contratación de los productos financieros.

En primer lugar, las operaciones de financiación no se resumen en el tipo de interés. Hay que comparar bien las comisiones que dichas operaciones conllevan, ademas de la hipotética contratación de productos auxiliares. Por ejemplo, cualquier banco nos va a ofrecer un menor tipo de interés que una caja, pero las comisiones que nos van a repercutir en por el mantenimiento de la cuenta corriente, así como las liquidaciones mensuales de la misma, van a provocar mayor coste global de la operación.

Independientemente de nuestra capacidad de negociación con los bancos, también podemos ahorrar con el uso de los productos contratados. Si utilizais descuento comercial, y vuestra entidad os obliga a que sea efecto aceptado, dígase pagarés o letras de cambio, solicitarle a vuestros clientes la emisión de letras de cambio, ya que así el coste del timbre, o actos jurídicos documentados que soporta el descuento comercial, lo va a asumir el cliente directmente al comprar él el efecto.

No obstante, el descuento es uno de los productos financieros con mayor coste, y en multitud de ocasiones puede ser preferible recurrir a financiarse con pólizas de crédito, antes que con descuento de efectos.

Huid siempre de las entidades financieras de crédito. Tienen unas condiciones de finaciación en automóviles, maquinaría, leasings... mucho más caras que el banco con el que trabajeis habitualmente.

Otra solución para abaratar los costes, es repercutir los gastos financieros cuando se realiza una venta con pago aplazado. Si por norma ofreceis un crédito de treinta días, y algún cliente os paga a noventa días, realizarle una factura por el coste financiero que os origina dicha operación.

Como pilar fundamental a tener en cuenta, es  no realizar descubiertos en cuenta corriente o demorar el pago de la cuota de un préstamo diez o quince días. Antes que llegar a estas determinaciones, es preferible devolver pagos a proveedores, que realizar un descubierto. Tened en cuenta que las comisiones de descubierto son realmente elevadas, así como los intereses moratorios o excedidos en las cuentas.

Analizad todos vuestros gastos financieros y con un poco de control podreis disminuir lo que pagais a los bancos, aunque el euribor no nos de tregua por ahora.

Imagen | InterarteOnline

En Pymes y Autónomos | Si tus ventas caen, recorta gastos (I)