Fraude

La Ley de prevención del blanqueo de capitales establece que los sujetos obligados han de analizar a sus clientes y las operaciones realizadas para identificar posibles riesgos de blanqueo de dinero. La misma Ley determina la obligación de realizar una serie de comunicaciones respecto a esas operaciones.

Los sujetos obligados habrán de tomar una serie de medidas para detectar cualquier operación sospechosa. Para ello realizarán un examen especial de las operaciones que se puedan considerar inusuales, que sigan una pauta de comportamiento compleja o presenten indicio de simulación o fraude.

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El desarrollo del Plan de lucha contra el fraude fiscal, laboral y a la Seguridad Social desarrollado por la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS) está dando sus resultado. La recaudación en vía ejecutiva de este organismo ha sido, entre enero y julio, de 907 millones de euros, mientras que las actuaciones de derivación de responsabulidades ha sido de 425,4 millones de euros.

El seguimiento que se ha hecho a las grandes cuentas se ha incrementado en un 240% entre 2004 y 2010. En 2004 fueron 27.709 empresas a las que se les hizo un seguimiento, en 2010 son el nuevo Plan se llegó a 94.218 empresas. De ellas, se encontraron 6.883 empresas con primer descubierto, 3.339 abonaron la deuda total o parcialmente y 1.613 solicitaron o se les concedió aplazamientos de pago. En el primer semestre de 2011, fueron 3.988 las empresas con primer descubierto entrevistadas, 1.391 han abonado la deuda y 987 han solicitado o se les ha concedido aplazamientos de pago.

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El pasado día 13, la Eurocámara aprobó un informe a través del que pide a la Comisión Europea que estudie la posibilidad de crear un umbral de exención del IVA para las pymes y la exención total de este impuesto en el caso de la ONGs. Se solicita también que todos los paises de la Unión acuerden una lista de bienes y servicios que puedan beneficiarse de exenciones fiscales o un tipo reducido del IVA.

El informe aprobado incide en la necesidad de modificar y reforzar el sistema del IVA para hacerlo resistente al fraude y solicita a los países de la UE que mejoren la cooperación en este sentido.

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La otra noche estaba viendo una reposición de un programa de investigación en Antena 3, llamado ampulosamente Radiografia del fraude en España. Entre otras vertientes del asunto se hacia mención al famoso ¿con IVA o sin IVA?. Con grabaciones de cámara oculta se solicitaba una reforma del hogar, un cerrajero, etc…y todos ellos daban la opción de hacer o no factura con su correspondiente IVA, ante la indignación de los periodistas.

Me quedo un saborcillo amargo tras verlo. el programa en si era de un simplicidad absoluta. No se analizaban las causas del problema ni se aventuraba algun tipo de solución. Pero es que ni siquiera mucho de los planteamientos eran correctos. En el asunto del IVA que he indicado uno podía salir pensando que que malo era el que te ofrecía la opción de facturar con o sin IVA. ¿Malo? Para nada.

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Curro Ávalos es el nuevo presentador de Ajuste de Cuentas. No voy a entrar en el análisis del programa, ni en la valoración de su labor en el mismo. No es el foro adecuado, es un foro para las pymes. Pero por ello mismo si lo es para hablar del MLM, del marketing multinivel y de su retórica barata habitual. Y sinceramente, después de dos años, sigo pensando lo mismo sobre el tema.

Curro se vende como coach en temas de MLM. Con fines promocionales colgó una píldora en Youtube en agosto del 2010, que pretende desmontar las acusaciones de fraude o estafa que algunos le hacen al MLM. Todo gira alrededor de que no se diferencia en nada de crear un negocio normal. Vaya, yo juraría que si, y es que la base del éxito tiene menos que ver con las ventas que con la ampliación de tu red, pero dejémoslo que es accesorio y vayamos a lo que me irrita.

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Uno de los motivos que últimamente se asocia con la economía sumergida es el efecto de la crisis económica, sin embargo un estudio realizado por FUNCAS parece desmentir esto ya que el índice de economía sumergida en estos momentos es practicamente el mismo que durante el periodo de “bonanza” económica que vivimos en España antes del estallido de la burbuja inmobiliaria y de la crisis financiera.

Dicho estudio utiliza tres métodos diferentes de estimación de la economía no declarada en España y abarca el periodo 1980-2008: el método monetario, el de consumo de energía y el llamado “método de múltiples indicadores y múltiples causas”. Los tres muestran resultados similares y situan la economía sumergida en España en un rango entre el 20% y el 23,7% del PIB en 2008.

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Según un estudio de Ernst & Young denominado “European Fraud Survey 2011”, el 30% los directivos españoles podrían justificar un soborno si este fuera positivo para conseguir un negocio o si favorece el crecimiento de la empresa.

Dicha cifra nos coloca muy por encima de la media europea situada en el 19%. Esto se entiende cuando vemos que el 90% de los mandos intermedios desconfía de la ética de la dirección de sus empresas considerando que se asumiría cualquier atajo para conseguir los objetivos marcados.

Resulta curioso que la confianza en la ética empresarial de los trabajadores es mayor que la de sus directivos pues alcanzan cuotas (todavía altas) del 82% de desconfianza. La media europea en ambos valores es muy inferior e inversa ya que el 62% de los trabajadores muestra desconfianza frente al 50% de los directivos.

Si cuando subimos en la escala jerárquica de la empresa nos encontramos con que aumenta la desconfianza en la ética empresarial es que efectivamente algo raro pasa “arriba”. Tengamos en cuenta que esta encuesta ha sido realizada entre 2.365 empleados, incluyendo mandos intermedios y directivos de empresas de 25 países europeos.

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Se acaba de aprobar, por parte del Consejo de Ministros, el Real Decreto Ley de Medidas para el Afloramiento y Control del Empleo Sumergido. Esta medida estará en vigor hasta el 31 de julio de 2011 e incluye medidas extraordinarias que pretenden el afloramiento del trabajo no declarado, entre las que se incluyen el endurecimiento de las sanciones y el aumento del control de estas situaciones por la Inspección de Trabajo y Seguridad Social.

Según el Gobierno el Plan pretende combatir los efectos negativos que tiene el mercado del empleo sumergido o no declarado y la competencia desleal que se genera en estos casos y que perjudica a la mayoría de las empresas españolas que actúan legalmente. Además del entorpecimiento de las posibilidades de recuperación económica y de logro de los objetivos nacionales de reducción del déficit público que supone la economía sumergida.

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Una reciente sentencia del Tribunal Supremo resuelve que buscar el mejor régimen fiscal por el que tributar no puede suponer fraude y determina que “existe una preocupante tendencia en la Administración Tributaria al abuso de las cláusulas antifraude provenientes de la legislación comunitaria, que han sido concebidas para combatir la elusión fiscal” restando validez a ciertas interpretaciones que la Agencia Tributaria viene realizando sobre actuaciones lícitas que buscan el ahorro en el pago de impuestos y que en ningún sentido, a juicio del Alto Tribunal, pueden entenderse como fraudulentas.

Según la ponente de la sentencia la magistrada Córdoba Castroverde, “el fraude se da cuando se utilizan formas jurídicas inidóneas para el fin económico que se persigue, y no cuando el empresario acude a la opción legal más beneficiosa para sus intereses“.

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