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El trabajo es incompatible con la ética
17 septiembre 2008
Supongamos que somos médicos de un hospital privado y el director del hospital nos da la siguiente orden:
“Al paciente fulanito tenemos que dejarlo morir porque es más rentable para el hospital. El hospital quiere ganar más dinero como sea.”
Obviamente todos pondríamos el grito en el cielo, porque dicha orden va contra todos los valores humanos, contra el juramento hipocrático, rompe cualquier ética y moral. Ahora supongamos que somos los responsables del departamento contable y fiscal de cualquier empresa, y recibimos la siguiente orden:
“Haz lo que sea necesario para disminuir la factura fiscal, o mejor dicho no pagar un euro a Hacienda. La empresa quiere ganar más dinero como sea.”
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Papel pelota, papel de colusión
23 agosto 2008
Aprovechando que estamos hablando este verano acerca de la letra de cambio y del descuento de efectos comerciales, es oportuno dedicarle un post a un fenómeno que surge vinculado a ellos. Es el llamado papel pelota o papel de colusión, que no deja de ser, en última instancia, un fraude a la entidad financiera. Se trata además de un práctica propia de desesperados, con escaso recorrido y que una vez detectada supone nuestra expulsión del Banco. Y aún así se sigue dando. Y mucho. ¿Cómo funciona? Un ejemplo será lo más gráfico.
Yo, pequeño empresario ando pillado de dinero. Fundamentalmente es un problema de financiación de los gastos generales del negocio. No cuenta con fondos propios, no obtengo pólizas de crédito, nada. Pero si tengo una linea de descuento. Lo malo es que no tengo más papel para descontar. Pues técnicamente me lo invento. No existe ninguna venta, ningún derecho real de cobro que lo respalde. Se trata de rellenar las letras que hagan falta por el importe necesario, y descontarlas en uno o más bancos.
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Hacienda y el fraude de los billetes de 500
29 junio 2008
Esta mañana, mientras me tomaba el café dominical en el bar de la esquina, comentaba esta noticia con un banquero amigo mío. La AEAT se ha dedicado a seguir el rastro de operaciones de efectivo en la que han entrado en juego más de 1.000 billetes de 500 €. O lo que es lo mismo, movimientos de efectivo superiores a 500.000 €, calderilla para cualquier españolito de a pie vamos.
Según se extrae de dicho artículo, han sido investigadas por este motivo 2.511 personas físicas o jurídicas. El artículo no adelanta datos concretos sobre las hipotéticas actas de inspección, o la recaudación tributaria que se ha originado por estos motivos, con lo cual imagino que será irrisoria para las cifras que estamos hablando.
Estos detalles me inducen a pensar lo siguiente:
- LA AEAT sólo ha podido confirmar en la mayoría de los casos retiradas de efectivo por dichos importes.
- El Plan para la Prevención del Blanqueo de capitales ha sido totalmente un fracaso en este sentido.
- Estos movimientos de efectivo ya son conocidos por Hacienda, en virtud de la Ley 19/1993 de Blanqueo de Capitales.
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Evita que se meta mano en la caja
16 junio 2008
Ante la contracción del crédito bancario y la subida de tipos, ante la caída del consumo y de las ventas, ante el incremento de la morosidad, ante éstas y otras señales es fundamental una adecuada gestión de la Tesorería. En próximos posts daré unas pinceladas a propósito de ello. Pero hay que partir de una premisa básica, anterior a dicho gestión: evitar que ninguno de nuestros colaboradores, de nuestros socios,meta mano en la caja, se apropie de nuestra tesorería a o la comprometa de algún modo, con prácticas irregulares, cuando no claramente defraudatorias.
He encontrado un post en Economía Forense que resume, en gran parte, muchas de estas técnicas de distracción de la Tesorería. Conocerlas es el primer paso para poder evitarlas. A continuación las cito, en el mismo orden que José Antonio, comentando cada una de ellas:
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La Hora Feliz de los contables
31 mayo 2008
Quien más quien menos sabrá lo que es la Hora Feliz o la Happy Hour. Se trata de una practica típicamente anglosajona donde se aplica esa poderosa herramienta de marketing que es el 2x1, en este caso en los bares de copas. Me parece sumamente acertada la denominación por partida doble. Es feliz porque nuestro dinero vale doble en ese momento. Pero, además, se es doblemente feliz porque el trasiego de alcohol se incrementa. Eso por no hablar de la felicidad del dueño del local.
Me sirve este ejemplo para hablar de determinados momentos mágicos, de fechas propicias, de temporadas ideales para acometer algunas acciones. O de mes de las brujas, que diría José Antonio, de Economía Forense, para referirse a diciembre, o más bien de mediados de diciembre a mediados de enero. No se trata de una ocurrencia de José Antonio. Es algo coherente, que en el fondo conocemos y que debemos saber que los demás también conocen. ¿De qué estamos hablando?
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¿Perseguir el fraude con un delito?
24 febrero 2008
Peligroso precedente el que ha sentado el gobierno alemán, al comprar información “supuestamente robada” para demostrar fraude fiscal y evasión de capitales perpetrado por un millar de empresarios. Funcionamiento equiparable a los mafiosos más afamados, y un sistema tan bueno como otro cualquiera para favorecer la comisión de múltiples delitos en la sociedad.
No conozco el ordenamiento jurídico alemán ni la legalidad o ilegalidad del procedimiento empleado, pero el mecanismo empleado es equiparable a la forma de actuar de D. Vito Corleone. Crucemos los dedos para que no extienda por Europa y España.
Y digo crucemos los dedos, porque tal y como Oscár nos comentó con este mismo caso, las denuncias a la Agencia Tributaria, no tienen repercusiones económicas para el denunciante, ni información sobre los acontecimientos que puedan ocurrir a posteriori de la denuncia. No existe empresa que no tenga algún desliz fiscal: “Quien no tenga pecados que tire la primera piedra”, dijo alguien hace mucho tiempo, y en España, según las estadísticas, no tenemos pecados, sino que somos “los principales accionistas del infierno”.
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El Fraude Fiscal no conoce nacionalidades
18 febrero 2008
El fraude tributario se da allí donde hay dinero y existe el fisco. Una nueva muestra de su existencia podemos verla estos días en los medios de comunicación. Se trata de una trama de fraude fiscal ocurrida en Alemania, con tintes de película de ficción en la que las autoridades alemanas llegaron a pagar a un secreto informador la cantidad de cinco millones de euros, por una lista con los supuestos infractores germanos. En este fraude participaba, según las informaciones publicadas, el ex presidente del Deutsche Post, Klaus Zumwinkel, y consistía básicamente en la evasión de capitales a un banco del principado de Liechtenstein.
Como me he quedado asombrado por el importe pagado a la fuente por dicha información secreta, he decidido revisar la legislación tributaria española, y he podido comprobar que si bien sí existe la posibilidad de realizar una denuncia tributaria, incluso de forma telemática (¡qué modernos!), no se prevé el abono de importe alguno por este concepto.
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Plan General Tributario 2008 o cómo nos van a vigilar este año
14 febrero 2008
El pasado día 22 de enero se aprobó por el Ministerio de Economía y Hacienda el las directrices generales del Plan General de Control Tributario.
El artículo 116 de la Ley General Tributaria obliga a elaborarlo anualmente y aunque su carácter es reservado, no lo son sus directrices generales. En él se plantean las actuaciones preferentes de inspección tributaria y las divide en dos apartados:
A) Actuaciones de control intensivo. Dentro de este apartado se determinan las actuaciones que se dirigen al descubrimiento, regularización y represión de las normas más graves y complejas de fraude, así como a la comprobación en profundidad del correcto cumplimiento de las obligaciones tributarias del contribuyente. Las áreas prioritarias, entre otras, para este año 2008, serán:
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400 euros ¿también para los autónomos?
29 enero 2008
Y pasó lo que tenía que pasar. Ya hemos reflexionado acerca de las promesas electorales en Pymes y Autónomos, a pesar de no ser éste un blog que hable de política ni que quiera hablar de política. Pero la cuestión de los famosos 400 Euros va más allá de la política.
Y es que, salvo a los socialistas, la medida ha conseguido no gustar a nadie.
Los Inspectores de Hacienda han dicho que esta decisión puede llevar a los ciudadanos a pensar que si sus impuestos no hacen falta, porque se devuelven, es lícito defraudar. La oposición dice que es un intento burdo de compra de votos. UGT dice que es no es una medida progresiva y que no favorece a las rentas más bajas. Llamazares desconfía de la izquierda y dice que “aquí pasa algo”. UCD y CiU hablan de “no estirar más el brazo que la manga”...
En fin, que para variar todos parecen de acuerdo en no estar de acuerdo con la propuesta de Zapatero.
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Asesor Plus
07 diciembre 2007
La nueva jugada de la Agencia Tributaria se podría llamar Asesor Plus.
La Agencia Tributaria quiere parar los pies a aquellos Asesores Fiscales que fuerzan hasta el límite el Derecho Tributario y Financiero para conseguir que sus clientes eludan el pago de impuestos o minimicen sus contribuciones al erario público.
La propuesta es la creación de una figura que va más allá del clásico Asesor Fiscal y que tendría unas prerrogativas específicas. Pero el precio es alto: buscan que trabaje más para la AEAT que para su propio cliente.
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