Una vez tenemos a nuestra disposición la linea de descuento, una vez nuestro Banco nos da luz verde para descontar las letras, o en general los efectos comerciales, es el momento de ver cómo es la mecánica del día a día, y de en que nos debemos fijar cuando llevemos nuestro pequeño tesoro a la sucursal. Dado que estoy hablando de letras parto de que se descuentan físicamente, prescindo de la operativa por internet, habitual en el tema de recibos o de Norma 58. Ya veremos algo más sobre el tema en el futuro.

Lo primero que es evidente es que las letras, en general, no se suelen descontar aisladamente. Lo más frecuentemente es que lleve un grupo de ellas para descontar simultáneamente. Es lo que se conoce como una remesa de efectos comerciales, que puede estar compuesta de efectos de distinta clase. Rellenaremos el impreso correspondiente, y guardaremos copia del mismo para acreditar lo que hemos entregado. El banco, en general, los admitirá sobre la marcha (salvo restricciones por criterios de riesgo) siempre y cuando tengamos sitio en nuestra linea, y procederá al instante a abonarlos en la cuenta asociada. A partir de ahí nuestra remesa inicia un viaje.

Y es que los efectos serán enviados a la central, donde serán liquidados. Es decir, le aplicaran a cada efecto el tipo de interés correspondiente por los días que falten hasta su vencimiento, asi como las comisiones correspondientes. Esa liquidación nos la cargarán en nuestra cuenta en uno o dos días, eso si con la fecha valor del abono de la remesa. Así, nuestra remesa habrá sido liquidada.

Algo fundamental de esta operativa es que se trata de una liquidación del tirón, que te aplican un tipo de descuento. Quiero decir que los intereses, los gastos, te los cobran todos por anticipado, según te abonan la remesa. La remesa queda minorada en este importe realmente (de ahí lo de descuento). Y eso conforma el llamado efecto tirón. Si te cobran un 6% de tipo nominal anual de interés al descuento, el TAE es netamente superior, y no digo nada si tenemos en cuenta las comisiones. De ahí que, nominalmente, se pueda ajustar o pelear algo más la liquidación de una remesa que la de otras formulas de financiación. Además, dejando de lado los gastos de intervención del contrato de descuento, los Bancos no suelen cobrar nada por abrirte la linea, cosa que no ocurre en otros productos financieros, donde las comisiones de apertura o de estudio, están a la orden del día.

Tradicionalmente se liquidaban los efectos por tramos. En función del plazo que le quedaba al efecto hasta el vencimiento se le aplicaba un tipo distinto. Ademas, se aplicaba una comisión distinta en función de si el efecto estaba domiciliad o no, si se giraba sobre una plaza donde tenía presencia la entidad o no, si estaba aceptado o no, etc…Con el tiempo se ha ido imponiendo el tipo forfait, que viene a ser u tipo único, fijo o variable, para todos los efectos independientemente del plazo, así como una comisión única por efecto, o bien la ausencia de ella.

Sobre ese tipo, sobre las comisiones y sobre alguna cosa más hablaremos en el próximo post.

Creo que, antes de entrar a saco en la descripción de los distintos efectos comerciales, de los distintos sujetos que participan, etc, nos puede venir muy bien acordarnos de cuál es el origen histórico de la letra de cambio. Entenderemos luego mucho mejor algunas de sus características, aunque el modo en que se han acabado usando no tenga mucho que ver con cómo nacieron.

Usualmente se cita como lugar de origen de las letras de cambio la Italia medieval. Supongamos que un mercader debía viajar entre dos ciudades. Podía llevar su dinero a cuestas, pero era sumamente arriesgado en aquella época. As pues, se dirigía a su banquero, al banquero de su ciudad, y le depositaba el dinero. Éste emitía una carta en la cual reconocía una deuda con su cliente, y ordenaba a un banquero de la ciudad de destino, con el que mantenía relaciones financieras, su corresponsal, que a la vista de este documento, le entregase a su portador la mencionada suma. Esta relación triangular pervivirá en el futuro de las letras de cambio, aunque con muchos matices.

Como vemos se trata de un documento en el que se recoge una deuda de un sujeto frente a otro, y preparada para ser entregada (endosada) a un tercero. Se trata de un claro antecedente no sólo de las letras de cambio. También del papel moneda, que en su orígen tuvo emisores privados y no públicos.

En el fondo, esta operativa financiera, es antiquísima, y se manifiesta en otras muchas sociedades. El uso de estos corresponsales para evitar llevar el dinero encima, forma parte de la cultura de los chinos o de los musulmanes. Entre estos últimos se llama hawala. Y, desde una óptica sofisticada, viene a ser el modo en que se articulan las relaciones entre los Bancos a nivel internacional, con un sistema de corresponsalías (aquellos que hayan recurrido a transferencias swift sabrán de que les hablo).

El tiempo se te ha echado encima y has incumplido. Te habías comprometido a realizar ese trabajo en un tiempo que en principio te pareció razonable pero no ha podido ser. El exceso de trabajo, una enfermedad o, sencillamente, “le están saliendo los dientes al niño del vecino y llevo un mes sin pegar ojo”, ha hecho que incumplieras el plazo de entrega de un trabajo. Como eres constructivo, tomas buena nota de que has sido realmente optimista a la hora de planificar tu tiempo de trabajo y te prometes que en el futuro serás más cauteloso. Pero, el mal está hecho y ahora debes “salvar” al cliente. ¿Qué hacer?

Lo primero que se nos viene a la cabeza es conceder un descuento pero enseguida piensas que eso puede hacer de menos tu trabajo. No tiene por qué ser así si procedes correctamente, cuidando las formas. Hay que dejarle claro al cliente el motivo por el que se le concede el descuento. Como eres un profesional no alegas excusas y aceptas tu responsabilidad en el retraso y así se lo expones al cliente. Insisto, no alegues excusas. Tanto si son verdaderas como no al cliente le van a sonar a eso, a excusas. El volumen del descuento dependerá de cuántos días de plazo hayas incumplido pero si haces un descuento demasiado alto parecerá como que no valoras tu trabajo. Por otra parte, un descuento demasiado bajo puede parecer ofensivo. En cada sector se manejan determinados porcentajes de descuento por determinados conceptos. Si no tienes claro qué descuento aplicar, consulta a otros profesionales o bucea en los foros Internet para saber cuál puede ser el porcentaje adecuado.

La compensación en forma de descuento está bien y lo más seguro es que el cliente cuente con ella (“es lo menos que podía hacer” pensará el cliente) así que ahora vamos con la segunda parte: la compensación en especie. En la medida que el trabajo que desempeñas lo haga posible, deberías ofrecerle un extra (algo que estaba fuera del trabajo pactado) al cliente a título gratuito. Fíjate que sea algo que le sea de utilidad al cliiente; cuanto más le sorprenda este extra al cliente, más posibilidades tienes de que el cliente te recomiende a otros en vez de que diga que solo has cumplido (que es lo que cabe esperar en el mejor de los casos con el descuento en metálico). Por supuesto el extra en cuestión tampoco puede ser desmesurado en relación con el trabajo realizado.

Resumiendo: compensación en metálico y en especie, pero siempre en proporción al trabajo principal. Y como más vale prevenir que curar te recomendamos la lectura de los post Organiza tu tiempo y Tu tiempo vale dinero: planifícalo para que no vuelva a pasar.

Imagen | telefonica