Como autónomo surgen dudas durante el camino, una de ellas es la de plantearse si se puede o no cambiar la base de cotización y modificar la cuota mensual si estamos de baja.

No vamos a dejar de comentar que los trabajadores por cuenta propia son los profesionales que menos se dan de baja en España, entre otras cosas, porque las prestaciones que reciben son de lo más reducidas.

Para remarcar lo poco que toman esta decisión, basta con ver que la tasa de bajas por contingencias comunes de los autónomos se situó en abril del 2023 en 39,76 personas por cada 1.000 personas dadas de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos RETA.

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Últimas semanas para fijar la cuota de autónomo: cómo saber si te conviene subirla o bajarla

El cambio de la base de los autónomos se dará en diferentes momentos, dependiendo de la duración de la baja

Cambiar la base y subir la cuota sirve para mejorar las prestaciones, o bajarla para ahorrar, pero en este caso, al estar con la Incapacidad Temporal, dependerá de si dura más o menos de dos meses.

En el caso de que la incapacidad temporal como autónomo dure menos de dos meses, el cambio de cotización se hará efectivo una vez que se haya comunicado, dentro de los períodos establecidos para este trámite.

Si ponemos como ejemplo este mes de agosto, si un trabajador por cuenta propia cayera enfermo por una gripe el 15 de agosto, como ya sabemos, se encontraría dentro del período para solicitar el cambio de base de cotización en el plazo del 1 de julio al 31 de agosto.

¿Qué ocurriría si cayera enfermo y no pudiera volver al trabajo hasta mediados de octubre? Para empezar, los dos meses ya habrían pasado estando de baja, así que su cambio de cotización tendría efecto el 1 de septiembre.

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Cuando las bajas de los autónomos son de larga duración y superan los dos meses

Teniendo en cuenta el dicho de que 'un autónomo nunca se pone enfermo' y no porque provenga de otro planeta, bien es cierto que la mayoría de las incapacidades temporales suelen ser de baja duración, sin embargo, se dan casos en los que surgen complicación y las recuperaciones se alargan.

En este caso, cuando las bajas superan los dos meses, la Tesorería indica que, aunque el cambio de cotización se solicite en el primer período disponible, la modificación real se dará a partir del día siguiente del fin de la prestación. Es decir, a partir del día de alta.

A partir del segundo semestre de 2024 las cotizaciones de los autónomos se regularizarán según las declaraciones del IRPF que se presenten hasta junio de este año. ¿Pero qué ocurre si te das de alta como autónomo fuera de plazo? Sencillo, cotizarás por la base mínima durante el primer mes.

Es recomendable realizar el alta de autónomo 60 días antes de empezar con tu actividad y no hay excepciones. La Seguridad Social considerará que es el alta como autónomo está fuera de plazo si te das de alta en Hacienda antes.

Lo esencial es darse de alta tanto en Hacienda como en la Seguridad Social de manera simultánea. Es un trámite, a priori, sencillo pero que pueden hacer por ti desde una gestoría para no llevarte ninguna sorpresa.

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Consecuencias de darte de alta como autónomo fuera de plazo

La principal consecuencia de darte de alta como autónomo fuera de plazo será cotizar durante el primer mes por la base mínima. Esto significa que deberás aportar a la Seguridad Social por una base de 735,29 euros mensuales, según recoge Autónomos y Emprendedores.

A esta cantidad se le aplica un 31,30% por todos los conceptos, este porcentaje, tipo de cotización, que se aplica a la base de cotización para calcular la cuota queda así:

• Por contingencias comunes: 28,3%.
• Por contingencias profesionales: 1.3%.
• Por cese de actividad: 0,9%.
• Por formación profesional: 0,1%.
• Por Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI): 0,7%.

Desde enero de 2023, todos los trabajadores por cuenta propia tienen la posibilidad de modificar su base de cotización hasta en seis ocasiones.

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Cómo cambiar mi base de cotización si soy autónomo

Desde la web de la Seguridad Social te indican los pasos a seguir:

1. Accede a Import@ss
2. Entra en tu área personal.
3. Selecciona un método de identificación.
4. En el apartado Trabajo autónomo, pincha en Ver tus datos de autónomo
5. Accede a Cuota y cotización.
6. Selecciona Modificar.
7. Recepción de información acerca del momento en el que se hará efectivo el cambio.
8. Indica los rendimientos netos mensuales previstos.
9. Visualización del tramo de bases de cotización que te corresponde por el rendimiento seleccionado.
10. Selecciona tu base de cotización.
11. Revisa que los datos son correctos.
12. Firma tu solicitud para confirmar el cambio.
13. Descarga de la documentación del trámite.

Como podrás observar se trata de un sistema sencillo, pero siempre puedes contar con tu gestoría donde agilizarán el trámite.

El 60,3 % de los autónomos aún no se han adaptado al nuevo sistema de cotización, así lo recoge el último barómetro que elabora la Federación Nacional de Asociaciones de Trabajadores Autónomos (ATA)

Este cambio legislativo es percibido como una obligación más por los trabajadores por cuenta propia. ¿Y no lo es?

La complejidad de calcular tu facturación a primeros de año si eres autónomo

Cuando la realidad nos dice que muchos autónomos tienen unos ingresos que se asemejan (o no llegan) al Salario Mínimo Interprofesional (SMI) es complejo calcular tu facturación y comprensible no querer cotizar 200 euros de más.

Adaptar la base de cotización hasta seis veces al año, es decir, contar con la posibilidad de elegir en qué tramo quieren pagar su cuota no termina de calar entre los autónomos.

En palabras de Lorenzo Amor, presidente de ATA: "aventurarse en el mes de febrero o marzo a prever que ingresos tiene un negocio a lo largo del curso es bastante complicado”.

“Aunque el año pasado no hubiésemos vivido en un contexto de guerra, tampoco lo habrían hecho. Bares, comercios o explotaciones agrarias no saben que van a facturar el mes siguiente, especialmente en este contexto de incertidumbre económica”.

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La Tesorería General de la Seguridad Social hará el trabajo por los autónomos

Si un autónomo mantiene una actitud conservadora ante un cambio que le genera dudas , apostará por cotizar por la base más baja. Esto quiere decir que será la Seguridad Social la encargada de comprobar que la base calculada por el autónomo se corresponde con el rendimiento neto que haya obtenido cada año.

Una vez más, la solución pasa por la gestoría y sabemos que eso implica un gasto pero también un faro en mitad de un momento lleno de sombras (más gastos, menos ingresos)

Se trata es de que los nuevos autónomos, algunos hay, cuenten con la máxima información respecto al nuevo sistema de cotización.

Parece que el autónomo debe resignarse a pagar siempre, pero mientras que la medida para eliminar el IVA en las facturas para aquellos que ingresen menos de 85.000 euros al año sea una realidad, habrá que afrontar la que vivimos en 2023.

A punto de finalizar enero, las nuevas cuotas de autónomos de 2023 son una realidad. El sistema de cotización por ingresos reales para los trabajadores por cuenta propia llegó para quedarse. De manera progresiva y durante tres años, se establecerán quince tramos para determinar las bases de cotización y sus cuotas.

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Qué ocurre con mis cuotas en enero y febrero de 2023 si soy autónomo

En qué momento podemos cambiar la base de cotización

Para integrarse en el nuevo sistema de cotización, el autónomo debe hacer una estimación de sus ingresos reales. El resultado le permitirá escoger uno de los quince tramos de ingresos que ofrece la ley.

Con la entrada en vigor de esta nueva modalidad, los autónomos podrán cambiar su base de cotización cada dos meses, para un máximo de seis veces al año:

• Del 1 de enero al 28 de febrero se pueden comunicar cambios en la base de cotización que tendrán efectos a partir del 1 de marzo.
• Del 1 de marzo al 30 de abril se pueden comunicar cambios en la base de cotización que tendrán efectos a partir del 1 de mayo.
• Del 1 de mayo al 30 de junio se pueden comunicar cambios en la base de cotización que tendrán efectos a partir del 1 de julio.

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Cómo calcular los ingresos reales

Para calcular los ingresos reales que nos permitirán escoger un tramo u otro, es necesario consultar el Real Decreto- ley 13/2022 donde se indica con claridad los siguientes pasos:

1. Hay que sumar los rendimientos del autónomo. Le ley delimita los contempla como "rendimientos computables procedentes de todas las actividades económicas, empresariales o profesionales". Es la suma de los ingresos menos los gastos del profesional por cuenta propia.

2. Debemos aplicar una deducción del 7% por gastos genéricos que en el caso de los autónomos societarios será del 3%.

Cómo modificar la base de cotización

A través de la Sede Electrónica de la Tesorería General de la Seguridad Social, en la plataforma Import@ss podrás cambiar la base de cotización de manera telemática.

Acceder es sencillo con el DNI electrónico o mediante el sistema Cl@ve. Nos dirigimos al apartado de afiliación e inscripción y a continuación en el de cambio de base de cotización. Una vez actualizada nos aparecerá un PDF como justificante de nuestra solicitud.

Antes de los cambios en el sistema de cotización se permitía a los autónomos ejecutar hasta cuatro cambios, pero con la reforma ahora pueden hacer hasta seis cambios de cotización a lo largo del año.

Cuando hablamos de autónomos con ingresos bajos, nos referimos a un grupo dentro de un colectivo heterogéneo, porque un autónomo puede ser sinónimo de un abogado o de un diseñador gráfico que no llega a los mil euros al mes. Estos últimos son los autónomos mileuristas y representan lo peor de trabajar por cuenta propia y vivir con bajos ingresos.

Con los cambios que se avecinan en 2023 y si no te encuentras con la posibilidad de aprovechar los 'beneficios' de la Cuota cero porque ya eres veterano, te planteamos los diferentes escenarios si tus ingresos no llegan al Salario Mínimo Interprofesional (SMI)

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En qué consiste la ayuda por bajos ingresos para autónomos

Tipos de autónomos que no llegan al Salario Mínimo Interprofesional (SMI)

Un problema bastante extendido es el de las personas que dudan entre hacerse autónomos o no darse de alta debido a su bajo nivel de ingresos, inferior al (SMI). Es fácil de entender porque pagar una cuota elevada e impuestos implica trabajar para pagar y lo que te queda no te alcanza para llevar una vida digna.

Este tipo de autónomos que no alcanzan el SMI pertenecen a diferentes sectores: traductores, diseñadores, pequeños comercios, artistas..., etcétera. No suelen contar ni con unos clientes fijos ni unos ingresos ídem. Las dudas principales que les acechan sobre hacerse autónomos o no responden a su perfil:

• Autónomos freelance que no son bien pagados por sus clientes e incluso sólo existe un cliente que les obliga a darse de alta como autónomo para ahorrarse los costes de la seguridad social.
• Personas que cuentan con un trabajo por cuenta ajena y por cuenta propia sólo un determinado número de horas a la semana o al mes.
• Los que denominamos emprendedores y saben que necesitarán un par de años para lograr un mínimo de ventas para que su negocio sea viable, con suerte.
• Los autónomos discontinuos, aquellos que llevan a cabo su actividad durante unos meses al año, como los que trabajan durante el verano como profesores particulares o en academias.

¿Es una opción trabajar sin darse de alta en Hacienda ni en la Seguridad Social? Nuestro consejo es que resulta mejor asesorarse antes de cometer una ilegalidad al desempeñar tu labor en cualquiera de las circunstancias anteriores.

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Los jóvenes no quieren ser autónomos en España y no les faltan motivos

La cuota mínima para los autónomos baja en 2023 pero si ganas menos de 670 euros

Como hemos visto con anterioridad la tabla de cotizaciones a la Seguridad Social cuenta con diversos cambios. Los trabajadores que ingresen menos de 670 euros podrán optar, siempre que así lo deseen, a pagar 230 euros de cuota mínima por lo que su base de cotización sería de 751, 6 euros. La pregunta es: ¿Se puede vivir con 670 euros y pagar esa cuota?

España es un país que antes de la pandemia ya era conocido porque sus autónomos no querían aumentar su base de cotización incluso pudiendo. ¿la razón? La desconfianza en la Seguridad Social y las pensiones.  Por este motivo, en 2023 y en 2022 parece que la única salida para este perfil es contar con otro trabajo, aunque no sean buenos tiempos para conseguir un empleo. ¿Cuándo lo es?

Son muchos los trabajadores pluriempleados, es decir, cotizando por dos regímenes diferentes al mismo tiempo. Lo más habitual es el caso de un trabajador asalariado, cuya empresa ya cotice por él, y que esté dado de alta en el RETA.

En este caso, puede elegir la base de cotización porque ya está cotizando en otro régimen. Pero tengamos en cuenta que la Seguridad Social no permite que la suma de las aportaciones por ambos regímenes sea superior a 12.368,23 euros. ¿Son buenos tiempos para los autónomos con bajos ingresos? El año que viene está a la vuelta de la esquina y lo podremos comprobar.

Una de las propuestas más ambiciosas para garantizar el sistema de pensiones de la Seguridad Social, especialmente por parte de algunos grupos como Unidas Podemos, ha sido el destope de las bases máximas de cotización. Sin embargo, el propio ministro de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones, José Luis Escrivá, ha rechazado un aumento de ingresos por esta vía, tal y como recoge La Información.

El motivo es ha sido, fundamentalmente, el enérgico rechazo de la CEOE, que se opone a cualquier incremento de los costes laborales como los que llevaría aparejado una eventual reforma de las bases máximas de cotización.

Hay que recordar que en todos los regímenes de la Seguridad Social, no es posible cotizar por encima de un límite, con independencia de los ingresos que haya obtenido el trabajador. En el Régimen General, por ejemplo, esta base máxima depende de la categoría profesional, pero por lo general está "topada" en 4.070,10 euros. Lo mismo ocurre en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) y otros regímenes.

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Reforma del mercado laboral, el Gobierno quiere solo tres tipos de contrato

Además, hay que tener en cuenta que el sistema de pensiones es un sistema contributivo, en el que la pensión depende de lo cotizado a lo largo de la vida laboral. Destopar las bases máximas llevaría implícito un aumento de la pensión máxima contributiva, que en la actualidad está fijada en 2.707,49 euros al mes.

De hecho, dado que las pensiones máximas están ya topadas por arriba, el sistema deja de ser, de facto, un sistema contributivo en los estratos más elevados de ingresos. En concreto, todos los trabajadores con ingresos de 48.840 euros o más reciben una la misma pensión que un trabajador que haya ganado 37.904 euros, aunque los primeros hayan cotizado más.

Esta reforma se enmarca en un contexto en el que Bruselas ya pide reformas dolorosas para garantizar el sistema de pensiones. Con el retraso de la puesta en marcha del factor intergeneracional, que sustituye al factor de sostenibilidad y no se aplicará hasta 2027, ya se ha dado el primer paso adelante para retrasar, aún más si cabe, los necesarios cambios que exige el sistema. Esperemos que, para entonces, no sea demasiado tarde.

Esta mañana el secretario de Estado de la Seguridad Social y Pensiones, Israel Arroyo, se ha reunido con los interlocutores sociales, en el marco del diálogo iniciado tras la aprobación en el Congreso de las recomendaciones del Pacto de Toledo, hoy centrado en las medidas relativas al trabajo por cuenta propia. El tema a discutir es la cotización por los beneficios que tiene cada autónomo. Y parece que hay avances con nueva propuesta de trece bases de cotización a elegir para pagar por ingresos reales.

En la reunión han estado presentes responsables de CEOE, Cepyme, UGT y CCOO, así como la vicepresidenta ejecutiva de ATA, Celia Ferrero, el presidente de UPTA, Eduardo Abad, y la secretaria general de UATAE, Mª José Landaburu. Se trataría de que los autónomos puedan cambiar trimestralmente de bases para ajustarla a sus rendimientos.

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La cotización por ingresos reales llegará en 2022 y no será para todos los autónomos

¿Dónde está la novedad si esto es algo que ya se puede hacer? Básicamente en que cada año enviarán a la Tesorería de la Seguridad Social sus rendimiento reconocidos, es decir, se cruzan datos con Hacienda y en función de ellos se comparará con las bases de cotización provisionales y se realizará una liquidación, que puede tener resultado de devolución o a ingresar.

La duda que surge es de qué año estamos hablando, porque si el del año en curso será complicado determinar cuánto están ganando. Saben cuando han ingresado, pero no su beneficio real. En todo caso se trata de un primer acercamiento. Hay que tener en cuenta que esta propuesta sería para poner en marcha de cara a 2022.

En todo caso las asociaciones de autónomos UPTA y UATAE apuestan porque se ponga en marcha con la máxima celeridad. Sin embargo ATA considera que la propuesta todavía está muy verde y el acuerdo irá para largo. Esperemos que no quieran dilatarlo más de lo que sería aconsejable para tener el sistema listo a final de año.

Lo que si ha quedado claro es que los autónomos societarios si estarían dentro de este sistema, así como aquellos que tributan por estimación directa o estimación objetiva y atribución de rentas. Otros colectivos están todavía pendientes de determinar, como sería el caso de familiares colaboradores.

Con los datos de 2019 serán un 46% de los autónomos, que tienen rendimientos por debajo del SMI los que pague menos o se queden igual en el peor de los casos. Otro 54% tendrá que pagar más por su cotización. También afectará a la tarifa plana, que ahora mismo con este sistema en marcha dejaría de tener sentido.

Imagen | Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones

Durante el día de ayer, la ministra de Trabajo, Yolanda Díaz, y los agentes sociales llegaron a un acuerdo para aumentar el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) hasta los 950 euros brutos en 14 pagas. Esta decisión provocará que ningún asalariado que trabaje a tiempo completo pueda cobrar menos de esa cantidad. Sin embargo, igual que ocurría con las anteriores alzas, esta medida también tendrá efectos sobre las bases mínimas de cotización del Régimen General de la Seguridad Social.

En concreto, la base mínima cotización aumentará para la mayoría de categorías profesionales hasta los 1.108 euros. El motivo es que la Seguridad Social prorratea el sueldo de los trabajadores en 12 pagas en lugar de 14, de manera que este incremento alcanzará a la mayoría de trabajadores que en la actualidad cotizan por una base inferior a esa cantidad.

Evidentemente, este incremento supone un aumento de costes salariales que tienen que asumir las empresas. En concreto, las empresas tendrán que asumir un sobrecoste de 262 € al año por empleado (44 € a cargo del empleado y 219 € a cargo de la empresa) que antes cotizase por la base mínima, que se reparten de la siguiente manera:

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La cuota de autónomo también subirá en 2020, a pesar de la falta de Gobierno

Un incremento que afectará sobre todo a las pymes

Esta medida tendrá impacto sobre todo en las micropymes y medianas empresas, que son donde se concentran los salarios más bajos. De hecho, según la Encuesta de Población Activa publicada por el INE, el 80% de los asalariados españoles con un salario inferior a los 950 € trabajan en empresas de menos de 50 trabajadores.

Por desgracia, en este tipo de empresas se concentra la mayor pobreza laboral, y un nuevo incremento de costes laborales que no lleve aparejado un consecuente incremento de la productividad no ayudará a mejorar la situación de los trabajadores y las empresas más vulnerables.

El bloqueo institucional sigue instaurado en nuestro país. Después de casi un año, los principales partidos políticos no han logrado formar Gobierno, aunque el acuerdo parece cada día más cerca. Esto entre otras cosas significa que la mayoría de reformas pendientes en materia de trabajo autónomo siguen todavía pendientes, especialmente la cotización por ingresos reales.

Sin embargo, a pesar de la parálisis política, la cuota de autónomos seguirá subiendo también en 2020. La Disposición transitoria segunda del Real Decreto-ley 28/2018, de 28 de diciembre, para la revalorización de las pensiones públicas y otras medidas urgentes en materia social, laboral y de empleo elevará los tipos de cotización de la cobertura por contingencias profesionales y cese de actividad a los siguientes tipos:

• El tipo de cotización por contingencias profesionales será el 1,1 por ciento, frente al 0,9 por ciento que se pagaba en 2019.
• El tipo de cotización por cese de actividad será el 0,8 por ciento, frente al 0,7 que se pagaba en 2019.

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Dime qué edad tienes y te diré qué límites tienes que cumplir para elegir tu base de cotización

Dicho de otro modo, el tipo de cotización obligatorio mínimo que deberán de abonar la totalidad de los autónomos, independientemente de las coberturas elegidas, será del 30,3 por ciento frente al 30 por ciento que estaba vigente hasta este año.

La cuota aumentará desde los 283,32 hasta los 286,15 euros para un autónomo que cotice por la base mínima vigente en la actualidad, de 944,40 euros. Es decir 2,83 euros más al mes, o casi 34 euros al año.

Y todo ello sin tener en cuenta que la aprobación de unos nuevos Presupuestos Generales del Estado (o un nuevo aumento del SMI) podrían aumentar la base mínima todavía más. De hecho, si la base también aumentase lo mismo que el año pasado (un 1,25%, en línea con el aumento de cotización de años anteriores), la cuota pasaría a 289,73 euros, lo que supondría 6,41 euros mensuales de diferencia, casi 77 euros más al año.

En definitiva, 2020 no parece que vaya a ser un año sencillo para los autónomos. Los acuerdos en materia de cotización parecen lejanos, y no se atisba un rayo de esperanza en el horizonte. Veremos qué es lo que ocurre.

La realidad es tozuda. Y por mucho que se empeñen desde el Gobierno lo tienen muy complicado. Los autónomos pueden estar tranquilos, no habrá cotización por ingresos reales, por lo menos el año que viene. Al menos esta es mi opinión. Todo depende de los presupuestos y las elecciones.

Es una cuestión de tiempos. Un acuerdo de fondo como este tiene que madurarse, tiene que poner de acuerdo a muchos frentes y eso es precisamente lo que no tiene el Gobierno. Si no se aprueban los presupuestos y como se rumorea en los mentideros políticos, las elecciones son en mayo, será muy complicado poner a todas las partes de acuerdo.

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60 euros anuales de subida y mejora de prestaciones, acuerdo entre Gobierto y autónomos

Sin presupuestos no hay cotización por ingresos reales

Los tiempos que se marca el Gobierno es presentar el documento marco de discusión a finales de enero a la mesa de diálogo social. Una discusión que podría nacer ya muerta con unas elecciones a cuatro meses vista. Si los presupuestos salen adelante, todo podría cambiar, pero en ningún caso el cambio de cotización sería antes de 2020. Esto si no se establece alguna moratoria para que los autónomos se puedan adaptar como ocurrió en el caso del sistema de módulos.

Solo existe una posibilidad en este sentido, que el Gobierno quiera apuntarse un tanto de calado, algo complicado, puesto que muchos autónomos se muestran abiertamente en contra de una medida de este tipo. Por lo tanto por mucho que estén convencidos de que esta medida será beneficiosa para el colectivo a largo plazo, es muy complicado tomar una decisión de este tipo a las puertas de unas elecciones.

Y además van a tener a las organizaciones de autónomos tensando la cuerda. Excepto UATAE, que se ha mostrado firmemente a favor de la cotización por ingresos reales, el resto son cuando menos reticentes, si no se han manifestado en contra y a favor de mantener el sistema actual de cotización.

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Procedimiento para modificar la base de cotización como autónomo

Si quieren firmar el acuerdo el Gobierno tendrá que ceder en alguna de sus pretensiones, por lo que quizás sea el momento de intentar arrancar un acuerdo que sea beneficioso para el colectivo. Esperemos que los representantes sentados en la mesa social estén a la altura de lo que todos esperamos.

Por último es importante tener en cuenta que cuando se aprobó la reforma para mejorar las prestaciones de los autónomos, prevista como algo transitorio hasta llegar al acuerdo de cotización por ingresos reales, ya tenía previsto las subidas de los próximos años, una triple subida, por lo que prorrogarlo no sería ningún problema.

Imagen | MamaClown